収入保障保険

だーさんが入っていた保険の中に、収入保障保険というものがあります。

高度障がい状態になったり、

死亡した場合に、

『年金』という形で、お給料のように毎月一定額が満期までずっと支払われるもの。

「何千万円という大金を１度に受け取るより、毎月の生活費という意味で少しずつ受け取った方が、絶対いいから！」

と、保険に詳しかっただーさんが力説して加入していたもの。

りんりんが死んだら家政婦さんを雇うお金が必要になる！と私の分も同時に加入…

死亡保険金に課される税は、ちょっと複雑。

誰が保険料を負担していて（契約者）

誰に対する保険なのか（被保険者）

誰が保険金をもらうのか（受取人）

によって、課せられる税が変わります。

だーさんの収入保障保険の場合は、

だーさんが契約者、

だーさんが被保険者、

私が受取人なので、

相続税の対象。

１年目は、

満期までに支払われる予定の総額に対して【相続税】がかかる。

ただ、

それに加えて、

２年目以降には、

『年金』として支給される分が私の雑所得としてみなされて、【所得税】の対象にもなるらしい。

【相続税】と【所得税】

二重に課税されてしまうことについては、裁判でも争われた件らしいけど、

今は…

そういう複雑な制度なら…

仕方ない…のかな。

ということで、

医療費控除を受けないようになっても、

私は今後ずっと確定申告が必要になるのかも

しかも、

医療費がたくさんかかったから税金が還付される方ではなくて…

給与以外の雑所得があるから税金を納付する方…

『高度障がい状態』になった段階で、保険請求をして、一括で保険金を受け取ってしまう方法もあったけど、

一括受取りは年金形式より総額が下がってしまうこと、

保険金はだーさんに対して支給されるので、それを私が相続して…と手続きが煩雑になること、

により、社労士さんと相談して、年金形式で受取ることを選択しました。