相続と贈与
FPの試験範囲で、大きな柱のひとつである相続、譲渡について。
◎時代背景
高齢化社会が進んでいくにつれて、わが国は金持ちの
年寄り層が増えており、わが国の資産は極端に高齢者に
偏ってきています。
わが国の経済を活性化させるためにも、資金の需要が
ある若い世代に、国民の資産をシフトさせていく必要性がある
との意見もあり、特に贈与や住宅資金の取得などに関しては
どちらかというと、他の所得税などに比べれば、
税金を軽減する方向で法整備なども進んできているようです。
まあ、国の財政の問題もありますので、今後ずっと
そういうわけにはいかないのでしょうが。。。
さて、こうした相続や贈与に関して、若い世代の私も一定の
知識は必要だろうと考えており、できれば何度かに分けて
まとめていこうと思っています。
◎相続は微妙な話題
相続税対策は資産2億円程度の資産家ぐらいまでなら、
手段を講じれば相続税は0まで減らすことができるようです。
かといって、相続は子供が切り出す話題ではありません。
間違っても子供の方から相続税対策をやってくれなどと、
親に正面切って言うわけにはいきません。
捉えらえられ方によっては両親を不快にさせかねません。
ですから、相続税対策は親が切り出すしかなく、
強いていえば、子供の取れる戦略は、
知人や友人の相続に失敗して悲惨な苦労を
した話（仕事を失ったり、家を売る事になってしまったり）
をしてみたり、雑誌や本に目を通す機会を作ったりなどして、
親が相続税対策に乗り出すように仕向けて待っている
ぐらいしかありません。
まあ、私個人的な意見を述べると、この戦略ですら
感心できるものではなく、決してオススメするものではないです。
相続に関しては期待もせず、親の財産を当てにせず、
自立した大人になる事を考えるのが本来の筋かと思います。
◎死亡したときには詰んでいる
相続は被相続人の死亡から始まります。
しかし、被相続人が死亡してからできる相続税対策
の方法は極端に少なくなります。
死亡した時には既に詰んでいるのです。
生きているときから、さまざまな手段を講じて、
3年、5年、10年という長い期間をかけて手段を
講じてこそ意味があるといえます。
また、本格的な相続対策においては、法律に加えて
不動産や株式などの知識も必要になってくるため、
専門家へ相談するとことが必要になってきます。
また、こうした専門性に対する社会のニーズは
高齢化社会が進んでいく時代背景からも、
今後、益々大きくなっていくものと思われます。
と、締めくくって、みずからのやる気を奮い立たせて
おこうと思います。
身に覚えのない小包
◎爆弾か！カミソリか！
厚さ約7cmの身に覚えのない小包が自宅に届いていた。
送り主は、奈良県にある法隆寺の近くに在住する
見知らぬ男性である。
もっさーん
「ハテ？何だろう。昔に注文した書籍か何かかな。」
そう疑問に思いつつ小包を開けたら、
TOEICの問題集や対策本が4冊も入っていた。
しかも、見出しは「900点突破」とか「完全攻略」などと
書かれていて、いずれもかなり上級者向きの参考書である。
しかし、これらの問題集はいずれも私が購入したものではない。
◎珍しく頭をフル回転で推理
小包の内容からおおよその送り主の見当はついた。
こんな上級向きのTOEIC対策の本を私に送ってくる人といえば、
思い当たる人は一人しかいない。
この前、英会話の集まりで 、ある女性に頼まれていた本をあげた。
その女性がお礼に今度TOEICの本を送りますよ～、
と言っていたので住所を教えたことがあった。その女性だ。
あの人は確か、TOEICも満点近かったはずだ。
しかし、その女性とは苗字が違うし、
送り元が奈良県というのも解せない。ウーム。。。。
考えた末に、確証はないが、ひとつの結論にたどり着いた。
◎真実はおそらくこうだ
女性は結婚していたので、送り主は女性の父親に違いない。
女性は私にTOEICの本を送りますよと約束しておきながら、
自宅を探してみたら本がなく、奈良県の実家に置いたままだった。
そこでわざわざ、奈良の父親に頼んで、女性の実家から、
私にこれらの本が送られた。
そういうことだろう。
タブン。勝手にそう理解した。
真偽はわからないし、問題の女性の連絡先も知らんので、
確かめようがないのだが。
◎いずれにしてもありがたい
いずれにしろ、ありがたく受け取っておきます。
いずれもPart5-8の対策のように思えるが、
イディオム、ボキャブラリーは実はリスニングの
対策にもなる。
この辺からやっつけていきたい。
- ジャパンタイムズ, 国際コミュニケーションズ
- TOEICリーディング完全攻略
- 投野 由紀夫, 阿部 真理子
- TOEICテスト900点突破ボキャブラリー
- ジャパンタイムズ
- TOEIC必修イディオム―パート別出題形式で覚えるイディオム1200
1000万円貯める
◎1000万円貯めてみようなどと思った
わけもなく、30歳までに1000万円貯蓄しようと
決めたのは今年の1月の話だ。
2005年1月当時、私は26歳で240万円の貯蓄しかなかった。
今年の7月ぐらいに自費でMBAを取得しようなどと少し考えて、
1000万円貯蓄計画は頓挫するかに思えたが、
結局、MBA取得は諦めたので、貯蓄ペースが加速した。
10ヶ月経過した本日、資産をカウントしてみると、
貯蓄額は740万円になる。今年に入って、
実に500万円も貯蓄したことになる。
10ヶ月間で500万円だから、平均すると毎月50万円づつ
貯金を積み立てている計算になる。貯蓄が給料より多い。
ありえねえ。
◎言い切って、やり切る
今後はさすがにこのペースでの貯蓄を維持するのは
ムリだが、これまでより生活レベルを少し上げても、
月々10万円、ボーナス月は50万円なら貯蓄可能で、
堅実にこのペースで積み立てていくと、
2年前倒しで、来年12月には1000万円を超える。
貯蓄の目的は棚に上げておいて、営業上がりの
キャリアの私は、無意味に数字を追いかける
のが大好きなのである。
来年12月で1000万円。この数字は必ずやり切ります。
何のためにやるのかはよくわかりませんが。
◎貯めてどうする
さて、目的もなく金をコツコツと貯めているのだが、
最近、ふと思う。
1000万円貯めて、自分は一体何をしようというのだろう。
家でも買うのだろうか。留学でもするのだろうか。
はたまた、今度は3000万円という一段高の数字を
目指すのだろうか。
それとも毎月10万円づつ消費して、8年半ぐらいの間、
ちょっぴりリッチな生活を楽しむのだろうか。
沖縄へ移住でもするツモリなのだろうか。
再投資して金で金を増やすつもりなのだろうか。
よくわからなくなってきた。
ただ、金を持つと金に詳しくなる。
無借金で生きていけるので人生設計も楽になる、
金が金を生み、インカムゲインでどんどん増える、
などのメリットはある。
まあ、どう使うかは貯めてから考えよう。
7.生命保険より長期債券を
◎子供のために、でなければ。。。
投資スタンスは人それぞれだろうが、
生命保険ほど必要性を感じない商品はない。
「万が一」や「まさか」を考えていてはキリがない。
自分以外の誰かのために生きているというので
なければ生保は必要ない。
◎投資したお金の将来価値
たまに、貯蓄代わりにと生命保険に入っている
人がいる。確かに30年ぐらい経って満期になれば、
掛け金の8割ぐらいは戻ってくるのかもしれない。
しかし、現在の100万円の価値が30年後に
同等の価値を持っているとはとても思えない。
それこそ、30年後の100万円など、
紙くずになってしまっている可能性すらある。
しかも、目減りして帰ってくるのでは目も当てられない。
◎どうせなら債券投資で
老後の資金作りという目的なのであれば、
長期債券の方が良いのではないかと最近思い始めている。
東京都30年債
などは2.55％も利回りがある。
このゼロ金利の時代に2.55％の利回りは驚愕である。
100万円を投資して満期まで保有すれば、
単利でも30年後には176万円(税引前)に増えている。
30年という時間は長すぎるので、
それが得なのか損なのかという判断は難しいし、
この低金利時代にわざわざ固定利回りの債券を買う事もないが、
発想次第では、それでも生命保険よりはましなのかなあとも
思うのである。
◎タイミング命
小学生の頃だが、定期預金の金利が8％ぐらいあった。
20年とかそれぐらい昔にこういう30年の債券を買っていたら、
今ごろ儲かって仕方がないのだろうなあとも思う。
債券投資は金利の高いタイミングを選ぶことができれば、
公社債でも意外と高いリターンを生み出しそうだ。
一生で一番いいタイミングでドカンと、
大金を投資してあとは放ったらかしなどという、
そんな楽な投資ができる人間になりたいです。
過去問を解いてみる（１）
◎とりあえず、過去問
そういうわけで、この前行われたFP3級試験の過去問を
ダウンロードして解いてみました。
2005年第1回FP3級試験問題と回答
◎結果
学科試験 38点/60点→合格ライン！
実技試験 8問正解/15問→不合格！
学科試験はギリギリ合格ライン。実技試験はギリギリ不合格ライン。
意外と簡単じゃん。少し勉強すれば合格できるかな。
◎不正解の問題とキーワード
不正解の問題について何の問題だったかを見てみる。
保険、不動産、相続に弱い。
学科試験(誤った問題番号・正答・問題の主題)
2○ 健康保険・任意継続被保険者
3× 雇用保険
23× 【用語】不動産・容積率
24○ 不動産の譲渡・税率
28○ 【用語】遺贈
33/2 【用語】確定給付企業年金・規約型/基金型
34/1 確定拠出年金・受給資格
36/3 死亡保険金にかかる税金
37/3 生保にかかる相続税
42/2 投資信託・普通分配金
46/3 退職所得控除
47/2 株式譲渡に対する課税
48/2 所得税の医療費控除
49/1 確定申告が必要な条件
50/2 所得税の定率減税
51/3 【用語】不動産・公示価格/路線価
52/2 不動産売買/解約手付
53/3 農地の転用
54/1 借地権に対する課税
60/1 賃貸物件の相続税
実技試験(誤った問題番号・正答・問題の主題)
2/1 退職金に対する課税
3/3 所得税の計算における退職所得
4/3 【用語】アセットアロケーション
7/1 厚生年金と国民年金
10/1 居住用財産の売却
13/2 遺産相続の計算
15/2 遺産相続の計算
◎本屋に行く
会社帰りに本屋へ行って、試験範囲の日経文庫を2冊、
参考書を1冊買ってきました。
さて、ぼちぼち勉強するかな。
- 中村 芳子, 山田 静江
- はじめての保険・年金
- 岡崎 泰造, 渋谷 正雄
- 不動産売買の知識
- きんざいFPセンターFP技能検定研究会
- FPマニュアル (2005年度版)
FPの試験範囲
◎試験範囲と不得手な分野
FPの試験範囲 はおおまかに以下のようになっている。
学科試験
A ライフプランニングと資金計画
B リスク管理
C 金融資産運用
D タックスプランニング
E 不動産
F 相続・事業承継
実技試験
１． 法律および倫理を踏まえたファイナンシャル・プランニング
２． 個人顧客の問題点の把握
３． 問題の解決策の検討・分析
試験問題にざっと目を通してみて思うことといえば、
○×の2択も含まれ、合格水準は正答率で6割、合格率72.9％
という資格であり、それほどたいした事はなさそうだ。
特に金融資産の運用等に関しては特に今年に入ってからだが、
積極的に債券、外貨、株式等へ投資していることもあり、
その過程で調べた範囲でかなり大部分は対処できる。
1年程度の投資暦の私でも、既に合格できる水準に達している。
弱点は、これまでに興味を持ったことがなく、どちらかというと、
私の人生においてもこれから起こること、
住宅の購入、保険、不動産、老後の年金、相続
といった分野だ。
こういった分野については何も知らないに等しく、
現状では2択の○×でも正答率は5割程度という状況で、
さすがに多少は勉強しないといけない。
◎相続を優先、保険・不動産はあと
とりあえず、相続あたりから何冊か本を買って勉強して、
やっつけていこうと思う。とりあえず、amazonで一冊本を購入。
結局のところ、自分の利害に結びつく話題であったり、
自分の生活に関わりのある分野だと思えなければ、
ナカナカ興味を持てず、保険や老後の年金などは、
かったるくて、まだ勉強する気にもなれていない。
カレーレストラン・シバ
さて、月末に千葉の稲毛に友人を招待する
ことになったので、プランを考えねばいけません。
基本的に、稲毛は何もないところです。
強いていえば、食事どころでは稲毛駅前にある
カレーレストラン・シバ がおいしいです。
インド人による本格派インドカレーの店です。
高校生の頃に良く通った、柏のボンベイ という
カレー屋（潰れましたが。）にスパイスなどの
味付けは似ていて私にとっては懐かしい味です。
ボンベイの方が米などもこだわっていて、
本格派という感じでしたけどね。
◎サービスターリ(1100円)
この店のメニューの中ではサービスターリが
ボリュームもあり、最もお得感のあるメニューである。
カレー、サグ、飲み物などを選ぶのですが私は、
・ほうれん草のサグ(緑色のやつ)
・野菜カレー(左)
・スパイシーラムカレー(中央)
・ダール豆のスープ(右)
・チャイ
という組み合わせにすることが多いです。
←サービスターリ(1100円)
◎混ぜて食うという方法
この店推奨の食べ方はこれらを全部、
ぐちゃぐちゃに混ぜて食べるというもの。
私はカレーのご飯とルーを混ぜるのが嫌いだった。
だから、最初は別々に食べていたのだが、
途中から、全部混ぜて食うという方法を試してみることにした。
←ぐちゃぐちゃ混ぜた
そしたら、混ぜたほうが以外に、
マイルドな味になっておいしかった。
それ以来、必ず混ぜて食うことにしている。
FP技能検定 ３級
私は趣味が貯蓄という、つまらん人間なのですが、
貯蓄好きが功を奏して、金融に興味が湧いてきました。
そういうわけで、何となく今度のFP3級を受験することにしました。
仕事には何の役にも立たなそうな資格ですが、
貯蓄にはそれなりに知識としては役立つかもしれません。
さっき始めて名前を聞いたような資格で、準備期間も短いのですが、
とりあえず資格の概要からまとめてみます。
【FP3級について】
◆主催
◆申し込み期間
2005年11月1日～22日 インターネット申し込みはココ
実技＋学科で受験料は6000円
（実技は個人資産相談と保険顧客資産相談から選ぶようです）
◆試験日
2006年1月22日(日)
学科：10:00-12:00 実技：13:30-14:30
◆過去問
合格水準は6割 合格率72.9％
2005 学科問題 実技（個人資産相談）問題
◆参考書
どこかのWEBサイトで調べたら、
下記の本が良いとのことなので、
素直にそのススメに従って購入してみた。
英文メールの書き方
All in one という参考書を2冊ともさーっと読み終えました。
11月末までにもう2回づつぐらい読み直して行こうと思います。
TOEICの方は、難解なPart3,4に限った対策を立てるのが、
高得点取得につながるというのがこの本の主張のようです。
- ビジネスレターの方は会社のデスクに置いていますが、
- いまいちです。ネットで適当に「返品 英文メール 」などと
- 検索して探したり、All about Japan や Eigo de e-mail などを
- 探したほうが具体的な表現を引っ張ってくるには手っ取り早いです。
6.村上ファンドは何を考えてるか
◎2人のサラリーマンの話
さて、ここに2人のサラリーマンがいるとします。
堅実なサラリーマン、元木君
元木君の年収は450万円、年間支出は200万円、
貯蓄は800万円です。収入が安いですが支出も少ないです。
エリートサラリーマン、田中君
田中君の年収は800万円、年間支出は780万円、
貯蓄は1500万円です。収入は多いですが生活も派手です。
田中君と元木君の年収は今後10年、変わらないとします。
◎結婚相手か、投資対象か
エリートサラリーマンの田中君は年収も高いし、
羽振りもいいし、金も持っています。
これが結婚相手を選ぶなら簡単な話で、
田中君の方がいいに決まっています。
しかし、投資対象としてみると一概にそうは言えません。
元木君は生活がスリムで毎年250万円も貯蓄するのに
対して、田中君は20万円しか貯蓄できないのです。
10年後にお金をたくさん持っているのは元木君なのです。
これが会社であれば一株あたりの純資産が4倍に
増えるので、株価も高くなります。
さて、仮に元木君と田中君が株式会社だったとして、
どちらかの会社に投資するとします。
◎やり手の機関投資家の場合
エリートサラリーマンの田中君は支出が多く、
このまま行くと10年後に1700万円しか貯蓄を
持っていません。ですが機関投資家はあえて、
浪費家の田中君に投資して、田中株を半分以上、
買い占めました。
そして、田中君に無駄使いを辞めさせて、
年間400万円節約させて200万円で生活するように強いました。
田中君は年間600万円も貯蓄できるようになって、
機関投資家は大きな利益を得ました。
◎しょぼい個人投資家の場合
もっさーんのようなしょぼい個人投資家は
そういうわけにはいきません。
個人投資家はそんなに株を買い占めて、
経営に口を出せるほどお金を持っていませんので、
堅実な元木君の性格を信頼して、
元木君に投資して10年間放置するわけです。
10年後に元木君の貯蓄額は3300万円に
増えていますから、長い目で見たら堅実な
元木君に投資した方がお得なのです。
◎知る必要はない
結局のところ、機関投資家と個人投資家では、
考えることも発想も全然違うのです。
ですから、もっさーんのようなしょぼい投資家が
村上ファンドが何を考えているのかを
想像すること自体、全く意味がないです。
村上ファンドが買い占める株は値上がりします。
機関投資家の動きが事前にわかれば、
先回りして便乗して利益を得ることもできます。
しかし、これは、あまり本質的な話ではありません。
村上ファンドの存在は確かに気になりますが、
あまり意識せずに地道にやっていこうと思います。