投資初心者の方に、お金についての知識
を広げて頂くために、金融教育の記事を
書いています。
金融教育とは、お金の知識と判断力を養う勉強です。
近年、高校生の家庭科の中でも、取り入れられています。
今回は、株で損失が出た場合のお話しです。
株式の売買で損失が出てしまった場合のお話しです。
以前、その年の株売却の利益は、
損失を相殺して無くすことができる、
という説明をしました。
関心ある方は、
コチラ↓の記事をお読み下さい。
これを損益通算と言います。
しかし、損益通算で、損と儲けを相殺しても、
まだ損失が残るほど、損失が大きかったら、
どうしますか？
損失が大きいのは、ショックですね。
3年間の繰越控除
でも、その損失は
翌年から最大3年間繰り越す
ことができます。
但し、その間は、毎年確定申告をしない
といけません。
(確定申告とは、毎年2/16から3/15までに行なう自分の所得税の最終計算のことです。)
これを繰越控除(くりこしこうじょ)と言います。
控除は、
国があなたの税金を減らしてくれる
という意味です。
株で損が出たから、
税金をまけてあげましょう。
しかも、
「次の年から3年間まで、
まけてあげましょう！」
ということなのです。
3年間の繰越控除の具体例
具体例な例を見てみましょう。
もし、あなたが、
A社とB社の上場株式を
持っていたとしましょう。
2020年に、
A社株を売却して20万円の儲け(譲渡益)、
B社株を売却して70万円の損失
があったとします。
20万円から70万円を引くと
マイナス50万円
となります。
2020年の税金
(所得税、住民税、計2割とします)
は、株の儲けにかかりません。
翌年以降をみていきましょう。
2021年(くりこし1年目)
C株を売却して30万円の儲け
30-50 = -20万円
まだ損益がマイナスです。
税金はかかりません。
2022年(くりこし2年目)
D株を売却して10万円の儲け
10-20 = -10万円
まだ損益がマイナスです。
税金はかかりません。
2023年(くりこし3年目)
E株を売却して20万円の儲け
20-10=10万円
ここで初めて株の儲けに税金がかかります。
10万円×2割=2万円
もし2020年の損失がなけれは、20万円の2割で4万円が税金となる所でした。
くりこし3年目で2万円負けてもらえたのです。
投資では転んでも、ただでは起きない根性が大切ですね。
(ファイナンシャルプランナー、日本FP協会CFP認定者、介護職員向け実務者研修を修了)
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