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【2026年提出】2025年分（令和7年分）の年収の壁：103→123万円？

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-27

この記事は「2025年分（令和7年分）を2026年に提出」する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

最初に結論です。
いわゆる「103万円の壁」は、2025年分（令和7年分）では、目安が「123万円」になるケースが出ています。
特に、配偶者控除・扶養控除の“対象になるかどうか”の判定で、数字が変わるので要注意です。

国税庁（パート収入はいくらまで所得税がかからないか）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1800.htm
国税庁（配偶者控除）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm
国税庁（配偶者特別控除）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1195.htm
国税庁（確定申告書等作成コーナー）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

――――――――――

まず、「壁」の正体はこれです。
多くの人が気にしているのは次の2つです。

・家族を“控除の対象”にできるか（配偶者控除／扶養控除など）
・家族本人に所得税がかかるか

この記事は、混乱しやすい「控除の対象になるか」に絞って説明します。

――――――――――

配偶者控除：配偶者の給与収入が「123万円以下」なら対象になりやすい
配偶者が「合計所得金額58万円以下」なら、配偶者控除の対象になり得ます。
配偶者の収入が給与だけなら、給与収入が「123万円以下」が目安です。

ただし、もう1つ重要な条件があります。
控除を受ける人（あなた）の合計所得金額が「1,000万円超」だと、配偶者控除は使えません。

よくある失敗
「年収（給与収入）」と「所得（合計所得金額）」を混ぜて判断してしまうことです。
給与収入＝もらった総額。
合計所得金額＝そこから必要な控除を引いた“所得”です。

――――――――――

配偶者特別控除：「123万円超〜201万6千円未満」あたりが目安
配偶者の合計所得金額が「58万円超〜133万円以下」なら、配偶者特別控除の対象になり得ます。
配偶者の収入が給与だけなら、給与収入が「123万円を超えて201万6千円未満」あたりが目安になります。

ここも注意です。
配偶者特別控除は、配偶者の所得が増えるほど、控除額が段階的に小さくなります。
さらに、控除を受ける人（あなた）の合計所得金額が「900万円超」などのゾーンで、上限額が変わります。
細かい金額の表は、上の国税庁ページにそのまま載っています。

――――――――――

扶養控除：扶養親族の判定も「58万円／123万円」が新しい目安
扶養控除などの対象になる扶養親族の所得要件も、「合計所得金額58万円以下（改正前は48万円以下）」へ見直されています。
給与だけの人なら「給与収入123万円以下」が目安になります。

――――――――――

大学生アルバイトの人はここも重要（令和7年分から）
年齢19歳以上23歳未満の親族（条件あり）について、「特定親族特別控除」という仕組みがあります。
合計所得金額が「58万円超〜123万円以下」の範囲で、控除額が最大「63万円」など、所得に応じて段階があります。
国税庁（特定親族特別控除）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1177.htm

――――――――――

今日やる順番（迷ったらこれだけ）
Step 1：家族それぞれの「給与収入」と「合計所得金額」を整理する
まずは源泉徴収票（または年間の給与明細）を用意します。

Step 2：配偶者はこの順で当てはめる
・給与収入が123万円以下 → 配偶者控除の可能性
・給与収入が123万円超〜201万6千円未満 → 配偶者特別控除の可能性

Step 3：不安なら作成コーナーで“数字を入れて確認”する
国税庁（確定申告書等作成コーナー）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
入力すると自動で判定・計算されます。

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詐欺に注意（これだけ守ってください）
・国税庁のURLは「nta.go.jp」です。
・作成コーナーのURLは「keisan.nta.go.jp」です。
・SMSやメールのリンクは開かず、上の公式URLから入り直してください。

根拠（公式／信頼できる出処）
令和7年分確定申告特集（国税庁）
スマホとマイナンバーカードでe-Tax（国税庁）
令和7年分確定申告期の確定申告会場のお知らせ（受付期間 2026-02-16〜2026-03-16）
所得税の確定申告（国税庁）
申告書の提出（添付不要の扱い等）（国税庁Q&A）

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の納税期限：3/16・4/23・6/1

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-27

この記事は「2025年分（令和7年分）」を2026年に提出する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

最初に結論です。
所得税・復興特別所得税の「申告」と「納付」の期限は、2026-03-16（月）です。
振替納税（口座引落）なら、引落日は2026-04-23（木）です。
延納を使うなら、期限までに税額の2分の1以上を納付し、残りは2026-06-01（月）までです（利子税がかかる場合があります）。

公式はこれだけ（必要最小限）
国税庁（納付の方法・納期限の案内）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2025/02/2_04.htm
国税庁（令和7年分確定申告「納付の期限等」PDF）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/cashless-nouhu/r07nouhukigen.pdf
国税庁（主な国税の納期限（法定納期限）及び振替日）: https://www.nta.go.jp/taxes/nozei/nofu/24200042/noufu_kigen.htm
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

ここが一番大事です。
申告書を出したあと、税務署から納付書が送られてこないことがあります。
「自分で納付」までやって初めて終わりです。

納税期限（数字だけ覚える）
・所得税・復興特別所得税：2026-03-16（月）まで
・振替納税（口座引落）：2026-04-23（木）
・延納（2回払い）：2026-03-16までに2分の1以上、残りは2026-06-01（月）

※個人事業者で「消費税・地方消費税」もある人へ
確定申告と納付の期限は2026-03-31（火）、振替納税の振替日は2026-04-30（木）です。

振替納税の注意（これで失敗が減る）
口座の残高不足で引落しができないと、納付が遅れた扱いになります。
振替日の前日までに、必ず残高を確認してください。

延納（2回払い）って何？（子どもでも分かる説明）
期限までに全額が難しいとき、条件を満たすと2回に分けて払えます。
ただし、期限までに「税額の2分の1以上」を納付する必要があります。
延納期間中は利子税がかかる場合があります。

今日やる順番（迷ったらこれだけ）
Step 1：作成コーナーで申告書を作る
確定申告書等作成コーナー: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 2：納付があるか（いくらか）を確定させる
還付（戻り）なら納税は基本ありません。
納付（払う）なら、期限をカレンダーに入れます。

Step 3：納付方法を決めて、期限までに実行する
期限は所得税が2026-03-16です。
振替納税や延納を使う人は、日付が変わるので特に注意します。

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の青色申告：控除は最大65万円？55万・10万の違い

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-27

この記事は「2025年1月1日〜12月31日の分（2025年分／令和7年分）」を、2026年に提出する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

結論から言います。
青色申告は、条件を満たすと「所得（もうけ）」から最大65万円を差し引けます。
ただし、65万円・55万円・10万円で「やること（条件）」が違います。

国税庁（青色申告特別控除 No.2072）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2072.htm
国税庁（青色申告承認申請手続 A1-8）: https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shinkoku/annai/09.htm
国税庁（確定申告会場・期間のお知らせ）: https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm
国税庁（令和7年分確定申告の手引き：納期限令和8年3月16日）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2025/pdf/060.pdf

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まず最重要：青色申告は「申請が間に合っている人」だけ
青色申告をするには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署へ出して、承認を受けている必要があります。

提出期限は次のどちらかです（ここが1番の落とし穴です）。
・基本：その年の3月15日まで
・ただし、その年の1月16日以後に新しく事業を開始した人は「開始日から2か月以内」

つまり、「2025年分（令和7年分）を青色で出したい」のに、申請書を期限までに出していない場合、2025年分は青色にできない可能性があります（白色での申告になります）。
ただし、今からでも“次の年分”に向けて申請しておく価値はあります。

―――――

65万円・55万円・10万円の違い（数字で一発整理）
青色申告特別控除は大きく3段階です。

【最大65万円】
55万円の条件を満たしたうえで、さらに次のどちらかが必要です。
・e-Taxで、申告期限までに送信している
または
・仕訳帳・総勘定元帳を、一定のルールで電子帳簿保存している

【最大55万円】
・複式簿記で記帳（きちんとした帳簿）
・期限内申告（期限までに提出）
・貸借対照表・損益計算書などを付けて提出
…などの要件があります。

【10万円】
簡易な帳簿でも対象になる場合があります。

※注意：現金主義の特例を使っている場合、55万円・65万円が使えず、10万円になることがあります。

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「65万円控除」って、実際いくら得するの？
これは“税額控除”ではなく“所得控除”です。
ざっくり言うと、あなたの税率が高いほど得になります。

目安の考え方（超かんたん）
節税の目安 ≒ 65万円 ×（あなたの所得税率）
たとえば所得税率が10%の人なら、所得税だけで約6.5万円ぶん軽くなるイメージです（実際は復興特別所得税なども絡みます）。
※住民税も状況により影響します。最終的には作成コーナーの自動計算で確認するのが確実です。

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65万円を狙うなら「e-Taxで期限内送信」が一番分かりやすい
65万円の条件の一つは「期限までにe-Taxで提出（送信）」です。

ここで大事な注意があります。
税務署の会場のパソコンからは、青色申告決算書のデータをe-Tax送信できないため、65万円を狙う人は“自宅などから送信”が必要です。

国税庁（作成コーナーよくある質問：65万円要件）: https://www.keisan.nta.go.jp/r7yokuaru/cat2/cat26/cat267/cid548.html

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スマホでやる手順（やることだけ）
Step 1：書類を机に集める
・収入の資料（売上、入金記録など）
・経費の資料（領収書、明細）
・（会社員で副業なら）源泉徴収票
・マイナンバーカード＋暗証番号

Step 2：作成コーナーで「2025年分（令和7年分）」を選ぶ
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 3：青色の画面に沿って入力し、期限内にe-Tax送信する
送信完了画面はスクリーンショットで保存します（送った証拠）。

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よくある失敗（ここだけ避けて）
・「青色申告承認申請書」を出していないのに、今年から65万円控除が取れると思っていた
・65万円を狙っているのに、紙で提出してしまった（e-Tax要件を満たさない）
・期限ギリギリで、送信や書類準備が間に合わない（2026-03-16が期限）

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令和7年分確定申告特集(国税庁)
スマホとマイナンバーカードでe-Tax(国税庁)
令和7年分確定申告期の確定申告会場のお知らせ(受付期間 2026-02-16〜2026-03-16)
所得税の確定申告(国税庁)
申告書の提出（添付不要の扱い等）(国税庁Q&A)

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の市販薬：12,000円超で控除？医療費控除とどっち

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-27

この記事は「2025年分（令和7年分）」を、2026年に提出する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

最初に結論です。
市販薬が多い人は「セルフメディケーション税制（医療費控除の特例）」で得することがあります。
ただし、通常の医療費控除と“両方”は使えません。どちらか一方を選びます。
さらに、一度選んで確定申告を出したあと、あとから変更できません。

迷ったら公式はこれだけ（必要最小限）
国税庁（セルフメディケーション税制：No.1129）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1129.htm
国税庁（医療費控除と選択：No.1131）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1131.htm
国税庁（スマホとマイナンバーカードでe-Tax）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/smartphone-mynaportal-etax/
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

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まず「12,000円」の意味（ここが最大の後悔ポイント）
セルフメディケーション税制は、対象の市販薬（スイッチOTC等）を買った合計額から、12,000円を引いた分が控除になります。上限は88,000円です。
つまり、対象の市販薬が1年で12,000円を超えているかどうかが最初の分かれ道です。

次に「どっちが得か」を超かんたんに判断します
この判断はむずかしく見えますが、やることはシンプルです。
あなたが多いのは、病院代ですか？市販薬ですか？

通常の医療費控除が向いている人
・通院、入院、歯科、介護などの医療費が大きい
・医療費が「10万円」または「総所得金額等の5%」の基準を超えそう
・家族の医療費も合算すると大きくなる

セルフメディケーション税制が向いている人
・病院代はそこまで多くない
・でも対象の市販薬の購入が多い（12,000円を超える）
・健康診断や予防接種など「一定の取組」をしている

――――――――――

セルフメディケーション税制で必要な条件（ここだけ覚えて）
この制度は、対象の市販薬を買うだけでは足りません。
申告する人が、その年に「一定の取組」をしていることが必要です。

「一定の取組」の例（よくあるもの）
・健康診断（人間ドック等）
・予防接種（インフルエンザ等）
・勤務先の定期健康診断
・特定健診（メタボ健診）
・がん検診

やさしく言うと、「健康のチェックや予防をちゃんとしている人が対象」ということです。

――――――――――

領収書は捨てていい？（答え：捨てない）
セルフメディケーション税制は、基本は「明細書」を出します。
ただし、税務署から領収書の提示や提出を求められることがあります。
だから、領収書や購入記録はまとめて保管してください。

「一定の取組」の証明も同じです。
提出が不要な場合でも、求められることがあるので保管しておくのが安全です。

――――――――――

スマホで申告する（いちばん簡単な手順）
Step 1：作成コーナーを開く
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 2：年分を必ず「2025年分（令和7年分）」にする
ここを間違えると、控除の年がズレます。

Step 3：「医療費控除」または「セルフメディケーション税制」を選ぶ
両方は使えません。どちらか一方です。
しかも、提出後に変更できません。ここは慎重に。

Step 4：金額を入力して、自動計算させる
迷ったら、両方を“下書き”で試して、数字を見比べるのが一番確実です。
（提出前なら、やり直してOKです）

Step 5：マイナンバーカードで本人確認して送信
スマホe-Taxの案内
国税庁: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/smartphone-mynaportal-etax/

――――――――――

よくある失敗（ここだけ注意）
・「医療費控除」と「セルフメディケーション税制」を同時に使えると思ってしまう
→ できません。どちらか一方です。
・提出したあとで「やっぱり逆にすればよかった」と思う
→ 提出後の変更はできません。
・対象外の市販薬を合算してしまう
→ レシート等の表示を見て、対象かどうかを確認してください。

根拠(公式/信頼出処)
令和7年分確定申告特集(国税庁)
スマホとマイナンバーカードでe-Tax(国税庁)
令和7年分確定申告期の確定申告会場のお知らせ(受付期間 2026-02-16〜2026-03-16)
所得税の確定申告(国税庁)
申告書の提出（添付不要の扱い等）(国税庁Q&A)

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の還付金：いつ振り込まれる？確認方法

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-27

この記事は「2025年1月1日〜12月31日の分（2025年分／令和7年分）」を、2026年に確定申告して、税金が戻る可能性がある人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

まず結論です。
還付金（税金の戻り）は、申告が終わっても“すぐ”ではないことが多いです。
ただ、正しい口座を入れて、送信（提出）が完了していれば、あとは待てば大丈夫です。

迷ったら公式はこれだけ（必要最小限）
国税庁（令和7年分確定申告特集）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/index.htm
国税庁（スマホとマイナンバーカードでe-Tax）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/smartphone-mynaportal-etax/
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（確定申告会場・期間のお知らせ）: https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm

還付金ってなに？（子どもでも分かる説明）
1年のあいだに払いすぎた税金があると、あとから戻ってくることがあります。
それが還付金です。
申告すると自動で戻るのではなく、「申告してはじめて戻る」ケースが多いです。

どんな人が“戻る”ことが多い？
よくあるのは、次の人です。
医療費控除を入れた人。
ふるさと納税（寄附金控除）を確定申告で入れた人。
年末調整で入れられなかった控除を入れた人。
給与や年金から税金が引かれていて、結果的に払いすぎになっていた人。

いつ振り込まれる？（目安の考え方）
還付金の振り込み時期は、人によって違います。
提出方法、混雑、内容の確認の有無で変わります。
特に、期限の直前は件数が増えるので、時間がかかりやすいです。

大事なのは「遅い＝失敗」ではないことです。
多くの場合は、処理の順番待ちです。
だから、焦らず確認だけして待つのが正解です。

振り込みが遅くなりやすい原因（よくある）
口座番号を間違えた。
本人名義ではない口座を入れた。
添付や入力の不足があって確認になった。
提出が期限直前で、全体が混んでいる。
医療費や寄附など、確認ポイントが多い内容だった。

まず何を準備しておく？（確認用）
還付の確認は、これだけ手元にあれば十分です。
申告で使った口座情報（銀行名・支店・口座番号）。
送信（提出）した控え（スクリーンショットや受付番号など）。
源泉徴収票や控除の資料（念のため保管）。

還付金を受け取るために、絶対にやること
口座の入力です。
ここが間違うと、振り込みが止まります。
申告の途中で出てくる「還付される口座」の欄は、ゆっくり確認してください。

スマホe-Taxで出した人の確認方法（いちばん簡単）
Step 1：送信（提出）が完了しているか確認する
送信完了画面を見直します。
スクリーンショットが残っていれば安心です。

Step 2：入力した口座が正しいか確認する
本人名義の口座になっているか。
数字が1つでも違うと止まります。

Step 3：不安なら、公式から入り直して確認する
国税庁（確定申告書等作成コーナー）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（スマホe-Tax案内）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/smartphone-mynaportal-etax/

税務署で相談したい人へ（会場を使う）
会場で相談したい人は、先に会場情報を確認してください。
混雑するので、事前予約が必要な場合があります。
国税庁（確定申告会場・期間のお知らせ）: https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm

詐欺に注意（これだけ守ってください）
国税庁のURLは「nta.go.jp」です。
作成コーナーのURLは「keisan.nta.go.jp」です。
SMSやメールのリンクは開かず、上に書いた公式URLから入り直してください。

よくある質問
Q. 申告したのに、全然振り込まれません。失敗ですか？
A. 失敗とは限りません。混雑や確認で時間がかかることがあります。まずは「送信完了」「口座の入力」「控えの保管」を確認してください。

Q. 口座を間違えたかもしれません。どうしたらいい？
A. 放置せず、早めに税務署に確認してください。控えや受付情報があると話が早いです。

Q. 還付があるか分からないです。
A. 作成コーナーに数字を入れると自動計算されます。まず入力して確認するのが一番確実です。
確定申告書等作成コーナー: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

根拠

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の住宅ローン控除：初年度だけ確定申告？必要書類は？

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-26

この記事は「2025年1月1日〜12月31日（2025年分／令和7年分）」について、2026年に住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）をはじめて受ける人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

最初に結論です。
住宅ローン控除は、はじめて受ける年（初年度）は、原則として確定申告が必要です。会社員でも同じです。
2年目以降は、会社の年末調整でできるケースが多いです。ただし、状況によって違うので、まず公式の案内で自分の区分と必要書類を確認してください。

迷ったら公式はこれだけ（混乱防止のため最小限）
国税庁（住宅ローン控除を受ける方へ／令和7年分）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/juutaku.htm
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（添付書類をイメージデータで提出する方法）: https://www.keisan.nta.go.jp/r7yokuaru/cat1/cat16/cat163/cid945.html

まず、ここを間違えないでください。
住宅ローン控除は「家を買った年」ではなく、「その家に住みはじめた年（入居した年）」の分からスタートします。
たとえば、2025年中に入居したなら、2025年分（令和7年分）として、2026年提出の確定申告で初年度の手続きをする、という流れになります。

次に、よくある疑問に答えます。
「会社員なのに、なぜ初年度だけ確定申告が必要なの？」
初年度は、税務署が「この家が控除の条件に合っているか」「いくら控除できるか」を確認するための書類が必要になるからです。だから初年度は確定申告になります。

では、何を準備すればいいか。
子どもでも分かるように、紙を3つの箱に分けます。

1つ目の箱：あなたの収入が分かる紙
・源泉徴収票（会社員の人）
これがないと入力が進みにくいです。

2つ目の箱：ローンの残高が分かる紙
・住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書（銀行などから届く「年末残高証明書」）
これが、控除額を計算するときの大事な紙です。

3つ目の箱：家の情報が分かる紙
・家屋や土地の登記事項証明書
・売買契約書（または請負契約書）の写しなど、取得の内容が分かる書類
このあたりは、家の種類や買い方で必要書類が変わることがあります。迷ったら、最初に国税庁ページで「自分の区分」の必要書類を見てください。

「書類が多すぎて不安」という人へ。
やることは単純です。
①書類を机に集める
②作成コーナーに入力する
③必要なら、添付書類を画像（PDF）で送る
この3つだけです。

スマホでのやり方（いちばん簡単な順番）
まず入口を開きます。
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

次に「2025年分（令和7年分）」を選びます。
ここを間違えると、控除の年がズレます。

画面の案内に沿って、源泉徴収票の数字、年末残高証明書の数字、家の情報を入力します。
入力が終わると、控除額が自動計算されます。

「添付書類はどうするの？」
e-Taxでは、添付書類をイメージデータ（PDFなど）で提出できるものがあります。
対応している添付書類や出し方は、公式の案内どおりに進めれば大丈夫です。
国税庁（添付書類をイメージデータで提出する方法）: https://www.keisan.nta.go.jp/r7yokuaru/cat1/cat16/cat163/cid945.html

ただし、忘れないでください。
提出を省略できるタイプの書類でも、あとで確認のために提出や提示を求められることがあります。だから捨てずに保管します。

最後に、2年目以降の話です。
初年度の確定申告が終わると、次の年から年末調整で手続きできるケースが多いです。
ただし、転職した、借り換えした、家を売った、入居状況が変わったなど、状況が変わると手続きも変わります。迷ったら、国税庁の案内を最優先で確認してください。

詐欺に注意（これだけ守ってください）
・国税庁のURLは「nta.go.jp」です。
・作成コーナーのURLは「keisan.nta.go.jp」です。
・SMSやメールのリンクは開かず、上に書いた公式URLから入り直してください。

【2026年提出】2025年分（令和7年分）のふるさと納税：ワンストップ間に合わない？

【2026年提出】2025年分（令和7年分）のふるさと納税：ワンストップ間に合わない？確定申告で戻す

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-26

この記事は「2025年分（令和7年分）のふるさと納税」を、2026年に手続きする人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

最初に結論です。
ワンストップ特例が使えない、または間に合わなかった人は、確定申告で控除を受けられることがあります。
あわてなくて大丈夫です。やることは「証明書をそろえて、確定申告で入力する」だけです。

公式はこれだけ（必要最小限）
国税庁（ふるさと納税をされた方へ）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/furusato.htm
国税庁（ふるさと納税のしくみ：タックスアンサー No.1155）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1155.htm
確定申告書等作成コーナー（入力して送る場所）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（確定申告会場・期間のお知らせ）: https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm
（参考：ワンストップ期限の案内例・自治体ページ）徳島県: https://www.pref.tokushima.lg.jp/furusato-ouen/one-stop.html

――――――――――

まず、いちばん多い勘違いを直します。
「ワンストップ特例を出したから、もう安心」ではありません。
次のどれかに当てはまると、確定申告が必要になることがあります。

よくあるパターンは3つです。

1）ワンストップ特例が「そもそも使えない」
・寄附先の自治体が6団体以上になった
・もともと確定申告が必要な人（個人事業主など）

2）ワンストップ特例の書類が「間に合わない／不備だった」
・期限に間に合わなかった
・添付書類が足りなかった
・住所変更などで手続きが必要だった

3）ワンストップ特例を出したけど「別の理由で確定申告をすることになった」
・医療費控除をやりたい
・副業の申告が必要
・住宅ローン控除の初年度
こういう場合、ワンストップ特例の申請をしていても、確定申告で寄附金控除を入れる必要が出ます。
大事なのは「確定申告をするなら、ふるさと納税分も全部まとめて入れる」という考え方です。

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何を準備する？（これだけでOK）
まず、紙を集めます。ここが勝負です。

・寄附金受領証明書（自治体ごとに発行される証明書）
・（会社員なら）源泉徴収票
・（確定申告で還付がある人は）本人名義の口座情報
・スマホで送るなら、マイナンバーカードと暗証番号

「証明書が見つからない」人は、寄附した自治体や、利用したポータルの案内から再発行の手続きを確認してください。
ただし、再発行の窓口は自治体ごとに違います。

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やり方（いちばん簡単な手順）
スマホでやる前提で、順番だけ書きます。

Step 1：作成コーナーを開く
確定申告書等作成コーナー: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 2：年分を必ず「2025年分（令和7年分）」にする
ここを間違えると、控除の年度がズレます。落ち着いて確認します。

Step 3：「寄附金控除（ふるさと納税）」を選ぶ
画面の案内に沿って進めます。

Step 4：寄附金受領証明書を見ながら、金額を入力する
自治体ごとの証明書に書いてある金額を、そのまま入れます。
不明なら、国税庁の案内ページで流れを確認できます。
国税庁: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/furusato.htm

Step 5：送信して、完了画面を保存する
スクリーンショットで残すと安心です。
証明書（受領証明書など）は、あとで確認されることがあるので保管します。

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いつ反映される？（よくある不安）
確定申告をすると、所得税は還付（戻る）になる場合があります。
住民税の控除は、翌年度の住民税（2026年度）で反映されるのが基本です。
反映の見え方は人により違うので、焦らず確認します。

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【2026年提出】2025年分（令和7年分）の副業：20万円以下でも申告？住民税は？

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-26

この記事は「2025年1月1日〜12月31日の副業（2025年分／令和7年分）」について、2026年に申告する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

最初に結論です。
「副業が20万円以下なら絶対に何もしなくていい」とは限りません。
ポイントは2つだけです。
① 20万円は「収入」ではなく「所得（もうけ）」です。
② 所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告が必要になることがあります。

迷ったら公式はこれだけ（必要最小限）
国税庁（給与所得者で確定申告が必要な人 No.1900）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm
国税庁（申告が必要かなどを調べる／確定申告特集）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/shinkoku-nagare/shinkoku-nagare.htm
国税庁（スマホとマイナンバーカードでe-Tax）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/smartphone-mynaportal-etax/
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

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まず「20万円」の正体を、子どもでも分かるように言います。
20万円は「売上（入ってきたお金）」ではありません。
「所得（もうけ）」です。

所得（もうけ）＝収入 − 必要経費
これが大事です。

例）フリマで売って10万円入った。送料が1万円かかった。
この場合、所得は9万円です。

例）副業で30万円入った。経費が15万円かかった。
この場合、所得は15万円です。
収入は30万円でも、20万円以下になることがあります。

次に、「所得税の確定申告がいらない場合がある」話です。
会社員で、給与を1か所から受けていて、条件に当てはまる人は、給与以外の所得が20万円以下なら申告が不要となる場合があります。
ただし例外もあります。
条件は人によって違うので、上の国税庁ページ（No.1900）で確認してください。

ここで多い落とし穴があります。
所得税の確定申告をしない場合でも、住民税の申告が必要になることがあります。
住民税は市区町村の税金です。
分からない人は「お住まいの市区町村役所」に確認するのが一番安全です。

――――――――――

「20万円以下でも、確定申告したほうがいい」よくあるケース
次のどれかに当てはまる人は、申告したほうが得になることがあります。

・医療費控除などで、税金の還付（戻る）を受けたい
・ふるさと納税の寄附金控除を、確定申告で受けたい（ワンストップが使えない等）
・住宅ローン控除の初年度など、申告が必要な手続きがある
・株の損失を翌年へ繰り越したい、など申告が条件の制度を使う

「20万円以下だから申告しない」と決める前に、還付の可能性だけチェックすると安心です。

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何を準備？（これだけ集めればOK）
まず、2025年分（令和7年分）の記録をそろえます。

・副業の収入が分かるもの（売上の入金記録、取引履歴など）
・経費の領収書や明細（送料、材料費、手数料など）
・会社員なら源泉徴収票（本業の分）
・スマホe-Taxならマイナンバーカードと暗証番号
・還付がある場合は本人名義の口座情報

ここだけは覚えてください。
収入と経費は「後からまとめる」のが一番しんどいです。
できれば月ごとにメモしておくと楽です。

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スマホで申告する（いちばん簡単な流れ）
Step 1：作成コーナーを開く
確定申告書等作成コーナー: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 2：年分を「2025年分（令和7年分）」にする
ここを間違えると全部ズレます。

Step 3：収入の種類を選ぶ
給与（会社員）＋副業の所得（雑所得など、状況による）を入力していきます。
迷ったら、国税庁の「申告が必要か調べる」で確認できます。
国税庁: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/shinkoku-nagare/shinkoku-nagare.htm

Step 4：副業の「所得（収入−経費）」を入力する
収入だけ入れてしまう人が多いです。
経費がある人は忘れないでください。

Step 5：マイナンバーカードで本人確認して送信
送信できたら、完了画面をスクリーンショットで保存します。

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よくある失敗（ここだけ注意）
・「収入20万円」と「所得20万円」を勘違いする
・経費の領収書がなくて、所得が正しく出せない
・所得税の申告をしないことで、住民税の手続きが必要になるのを知らない
・期限直前にやって、書類不足で止まる

不安なら、国税庁のチャットボットで確認してから進めると安心です。
国税庁（申告が必要か調べる）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/shinkoku-nagare/shinkoku-nagare.htm

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【2026年提出】2025年分（令和7年分）の医療費控除：10万円未満でも戻る？明細と領収書

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の医療費控除：10万円未満でも戻る？明細と領収書

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-26

まず最初に、いちばん大事なことです。
この記事は「2025年1月1日〜12月31日の医療費（2025年分／令和7年分）」を、2026年に確定申告で申告する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

公式は必要な分だけ（混乱防止のため最小限）
国税庁（令和7年分医療費控除を受ける方へ）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/iryou-koujo.htm
国税庁（タックスアンサー No.1120 医療費控除の計算）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm
国税庁（確定申告書等作成コーナー／スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（入力方法の選択／医療費控除）: https://www.keisan.nta.go.jp/r3yokuaru/ocat2/ocat22/cid102.html

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最初に結論（ここだけ読めばOK）
・医療費控除は「税金の計算に使う所得」を減らす制度です。
・戻る金額は、人によって違います（所得税がある人ほど戻りやすいです）。
・領収書は、提出しなくてもよい場合が多いですが、原則として自宅で保管が必要です。
・いちばんラクなのは「スマホ＋マイナンバーカード」でe-Tax送信です。

医療費控除ってなに？（子どもでも分かる説明）
病院代や薬代をたくさん払った年は、税金を少し軽くできることがあります。
それが医療費控除です。
自分だけでなく、同じ家計の家族の分も対象になることがあります。

いくら戻る？（ここが一番の疑問）
大事なポイントはこれです。
「医療費控除の金額」＝「実際に戻る金額」ではありません。

まず、控除できる金額（控除額）を計算します。
国税庁の基本の式は、こうです。

1）1年間（2025年中）に実際に支払った医療費を合計します。
2）そこから、保険金などで補てんされた金額を引きます。
（例：入院給付金、高額療養費、出産育児一時金など）
3）さらに、次の金額を引きます。
・原則：10万円
・ただし、その年の総所得金額等が200万円未満の人は「総所得金額等の5%」

こうして出た金額が、医療費控除の金額です（上限は最高200万円です）。

次に、「どれくらい税金が軽くなるか」を考えます。
医療費控除は、所得から引かれます。
だから、所得税がかかっている人ほど、軽くなる可能性が高いです。

超ざっくり目安（例）
・医療費控除が20万円になった
・あなたの所得税率が10%だとすると
→ 所得税が「約2万円」軽くなるイメージです。
ただし、実際は人によって違います。住民税も影響する場合があります。

「結局いくら？」で迷ったら、作成コーナーに入力してみるのが一番早いです。
入力すると自動計算されます。

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いつから？いつまで？（提出の期限）
この医療費控除は、2025年分（令和7年分）として、2026年の確定申告で申告します。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。
ギリギリは混みます。2月中に準備だけでもしておくと安心です。

何を準備？（まず最初に集めるもの）
ここができれば、8割勝ちです。

必ず集めるもの
・病院、薬局の領収書（2025年に支払った分）
・医療保険者が出す「医療費のお知らせ（医療費通知）」があればそれも
・保険金などの入金が分かるもの（入院給付金、高額療養費など）
・（スマホe-Taxなら）マイナンバーカードと暗証番号
・還付がある場合の本人名義の口座

領収書は提出する？捨てていい？
原則、捨てないでください。
国税庁の案内では、医療費の領収書は自宅で5年間保管が必要です。
提出は「明細書」が中心です。

明細の作り方（3つの楽な方法）
医療費控除を受けるには「医療費控除の明細書」が必要です。
でも、安心してください。スマホで入力すれば、途中で自動的に作られる仕組みがあります。

方法1：マイナポータル連携（できる人は一番ラク）
医療費通知情報をマイナポータル経由で取り込んで、自動入力できることがあります。
家族分も、代理人設定をすると取り込める場合があります。
詳しくは、国税庁（令和7年分医療費控除を受ける方へ）の説明を見てください。
国税庁: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/iryou-koujo.htm

方法2：医療費集計フォーム（領収書が多い人におすすめ）
Excelなどで入力して集計したデータを、作成コーナーの医療費控除に読み込めます。
領収書が大量でもラクになります。
（ダウンロード先は上の国税庁ページから入れます）

方法3：領収書から手入力（少ない人向け）
作成コーナーで「医療費の領収書から入力」を選んで、順番に入れます。
入力した内容から、明細書が自動で作られて、e-Tax送信できます。

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やり方（スマホe-Taxで、いちばん簡単に出す手順）
スマホでやるときは、順番さえ守れば大丈夫です。

Step 1：入口を開く
国税庁（確定申告書等作成コーナー／スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 2：年分を必ず「2025年分（令和7年分）」にする
ここを間違えると、全部やり直しになります。

Step 3：控除の中から「医療費控除」を選ぶ
次に、入力方法を選びます。
・マイナポータル連携
・医療費集計フォームの読み込み
・領収書から入力
どれでもOKです。自分が一番ラクな方法で進めます。

Step 4：保険金などで補てんされた金額も忘れずに入れる
ここを入れないと、計算がずれてしまいます。
「戻るはずが戻らない」原因になりやすいです。

Step 5：画面の案内どおりに進めて送信する
送信できたら、ほぼ終わりです。
送信完了の画面はスクリーンショットで保存します。

Step 6：領収書などは保管する
明細書を送っても、確認のために提示や提出を求められることがあります。
領収書はまとめて保管しておくと安心です。

――――――――――

よくある失敗（ここだけ注意）
・「保険金などで補てんされた分」を引かずに計算してしまう
・家族分を入れるのに、領収書がバラバラで合計が分からない
・10万円に届かないからダメだと思い込む
→ 総所得金額等が200万円未満なら「5%ルール」で対象になる場合があります。
・医療費控除とセルフメディケーション税制を同時に使えると思ってしまう
→ 選ぶのはどちらか片方です。

FAQ（よくある質問）
Q. 医療費が10万円以下でも申告できますか？
A. その年の総所得金額等が200万円未満の人は「総所得金額等の5%」が基準になります。条件に当てはまれば、10万円未満でも対象になる場合があります。

Q. 家族の医療費もまとめられますか？
A. 同じ家計（生計を一にする）であれば、合算できる場合があります。誰が申告すると有利かで結果が変わることもあります。

Q. 領収書が多すぎて無理です。
A. 「医療費集計フォーム」を使うとラクになります。作成コーナーに読み込めます。

Q. いつ振り込まれますか？
A. 申告内容や時期で違います。送信後は控除の証拠を保管して待ちます。

――――――――――
（以下はこのチャットの事実確認用メモです。記事には貼らなくてOKです）
医療費控除（保管5年・集計フォーム等）:
医療費控除の計算式（10万円／5%・上限200万円）:
作成コーナーで明細書が自動作成され送信される説明:

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の確定申告：期限・やり方・必要書類, スマホe-Ta

【2026年提出】2025年分（令和7年分）の確定申告：期限・やり方・必要書類, スマホe-Tax対応, いつから？何を準備？

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-23

まず最初に、いちばん大事なことを言います。
今回の確定申告は、「2025年1月1日〜12月31日の分（2025年分／令和7年分）」を、「2026年に提出」する手続きです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。
ここを間違えると、全部がズレます。

迷ったら公式はここだけ見てください（必要最小限）
国税庁（令和7年分確定申告特集）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/index.htm
国税庁（スマホとマイナンバーカードでe-Tax）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/smartphone-mynaportal-etax/
確定申告書等作成コーナー（入力して送る場所）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（確定申告会場・期間のお知らせ）: https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm

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最初に結論（ここだけ読めばOK）
・2025年分（令和7年分）を、2026年に提出します。
・期限は 2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。
・いちばん簡単なのは、スマホ＋マイナンバーカードで e-Tax 送信です。家で終わります。

確定申告ってなに？（子どもでも分かる説明）
1年分のお金のことを、国に「まとめて報告する」手続きです。
税金が「戻る人」もいます。
税金を「払う人」もいます。
だから、早めに確認すると安心です。

いつから？いつまで？（2026年提出の期限）
提出できる期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。
ギリギリは混みます。
会場も、ネットも、急に重くなります。
できれば2月中に、最初の準備だけでも終わらせましょう。

自分は必要？かんたんチェック
次のどれかに当てはまる人は、確定申告が関係しやすいです。

会社員でも、よくあるケース
・副業の収入がある
・医療費が多くて、医療費控除を使いたい
・ふるさと納税で、ワンストップ特例が使えなかった／間に合わなかった
・住宅ローン控除の「初年度」（必要になることが多い）
・株やFXの利益がある（状況によります）

個人事業主・フリーランス
基本的に確定申告が前提です（所得や状況によります）。

年金をもらっている人
申告が不要な人もいます。
でも、医療費控除などで「戻る」こともあります。
迷う人は、書類をそろえて確認するのがいちばん安全です。

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何を準備？（まず最初にやること）
準備は「道具」と「書類」です。
これをそろえるだけで、半分終わったようなものです。

道具（スマホe-Taxをやる人）
・スマホ
・マイナンバーカード
・暗証番号（パスワード）
　- 4桁の暗証番号
　- 署名用パスワード（英数字）
暗証番号が分からない人は、早めに市区町村窓口で再設定を考えてください。直前だと間に合わないことがあります。

書類（ほぼ全員が必要）
・源泉徴収票（会社員）
・公的年金等の源泉徴収票（年金の人：届いていれば）
・控除証明書（生命保険、地震保険など）
・寄付の証明（ふるさと納税などの寄付金受領証明書）
・医療費の記録（医療費控除をする人）
・本人名義の銀行口座（還付がある人）

必要書類をもっと分かりやすく（人ごとに整理）
全員に近い（まずこれ）
・マイナンバーが分かるもの（できればマイナンバーカード）
・本人名義の口座（還付がある場合）

会社員
・源泉徴収票（数字を入力するときに必要です）
・控除証明書（出し忘れがあれば）

医療費控除をする人
・医療費の合計が分かるメモ（病院・薬局ごとに合計）
・領収書は捨てないで保管してください

ふるさと納税（寄附金控除）をする人
・寄付金受領証明書（自治体ごと）
ワンストップ特例が使えない場合は、確定申告で控除します。

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やり方（提出方法）は3つ。おすすめ順
1）スマホで e-Tax（おすすめ）
家でできます。移動がいりません。入力ミスも減りやすいです。

2）パソコンで e-Tax
入力が多い人（事業など）に向きます。

3）紙で提出（郵送・窓口）
機械が苦手でもできます。
ただし、書き間違いが増えやすいです。混雑もしやすいです。

スマホe-Taxのやり方（いちばんやさしく）
ここはゆっくりやれば大丈夫です。順番にやります。

Step 1：入口を開く
国税庁（確定申告書等作成コーナー）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 2：「2025年分（令和7年分）」を選ぶ
ここを間違えると、全部ズレます。画面の案内を落ち着いて見てください。

Step 3：収入の種類を選ぶ
例：給与、年金、副業、事業など。あなたに近いものを選べばOKです。

Step 4：数字を入力する
源泉徴収票や証明書を見て、そのまま入力します。
分からない言葉は、いったんメモして先に進んで大丈夫です。

Step 5：控除（戻る・減る項目）を入れる
医療費、保険、寄付など。
ここを入れ忘れると、戻るお金が減ることがあります。

Step 6：マイナンバーカードで本人確認して送信
スマホでカードを読み取ります。暗証番号を入力します。
送信できたら、ほぼ終わりです。

Step 7：送信完了の画面を保存する
スクリーンショットがおすすめです。
「送った証拠」になります。

提出したあとにやること（ここまでが1セット）
還付（戻る）人
口座に振り込まれるのを待ちます。
送信した内容や証明書類は、しばらく保管してください。

納税（払う）人
期限までに納付します。
「提出したから終わり」ではないので注意してください。

税務署で相談したい人へ（会場を使う）
会場で相談したい人は、会場情報を先に確認してください。
混雑するので、事前予約が必要な場合があります。
国税庁（確定申告会場・期間のお知らせ）: https://www.nta.go.jp/information/other/data/r07/kakushin_kaijo/index.htm

――――――――――

詐欺に注意（これだけ守ってください）
・国税庁のURLは「nta.go.jp」です。
・作成コーナーのURLは「keisan.nta.go.jp」です。
・SMSやメールの怪しいリンクは開かないでください。
・不安なら、上に書いた公式URLから入り直してください。

よくある質問（FAQ）
Q. 「2026年の確定申告」って、2026年の収入の話ですか？
A. ちがいます。この記事は「2025年分（令和7年分）」を「2026年に提出」する話です。

Q. スマホが苦手です。どうしたらいいですか？
A. 紙で提出もできます。どうしても不安なら、会場で相談を考えてください。

Q. 何を準備すればいいか忘れそうです。
A. まずは「源泉徴収票」「控除証明書」「マイナンバーカード（または番号）」の3つを机に集めてください。そこから始めれば大丈夫です。

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