【2026年提出】2025年分（令和7年分）の青色申告：控除は最大65万円？55万・10万の違い

Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-27

この記事は「2025年1月1日〜12月31日の分（2025年分／令和7年分）」を、2026年に提出する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。

結論から言います。
青色申告は、条件を満たすと「所得（もうけ）」から最大65万円を差し引けます。
ただし、65万円・55万円・10万円で「やること（条件）」が違います。

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まず最重要：青色申告は「申請が間に合っている人」だけ
青色申告をするには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署へ出して、承認を受けている必要があります。

提出期限は次のどちらかです（ここが1番の落とし穴です）。
・基本：その年の3月15日まで
・ただし、その年の1月16日以後に新しく事業を開始した人は「開始日から2か月以内」

つまり、「2025年分（令和7年分）を青色で出したい」のに、申請書を期限までに出していない場合、2025年分は青色にできない可能性があります（白色での申告になります）。
ただし、今からでも“次の年分”に向けて申請しておく価値はあります。

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65万円・55万円・10万円の違い（数字で一発整理）
青色申告特別控除は大きく3段階です。

【最大65万円】
55万円の条件を満たしたうえで、さらに次のどちらかが必要です。
・e-Taxで、申告期限までに送信している
または
・仕訳帳・総勘定元帳を、一定のルールで電子帳簿保存している

【最大55万円】
・複式簿記で記帳（きちんとした帳簿）
・期限内申告（期限までに提出）
・貸借対照表・損益計算書などを付けて提出
…などの要件があります。

【10万円】
簡易な帳簿でも対象になる場合があります。

※注意：現金主義の特例を使っている場合、55万円・65万円が使えず、10万円になることがあります。

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「65万円控除」って、実際いくら得するの？
これは“税額控除”ではなく“所得控除”です。
ざっくり言うと、あなたの税率が高いほど得になります。

目安の考え方（超かんたん）
節税の目安 ≒ 65万円 ×（あなたの所得税率）
たとえば所得税率が10%の人なら、所得税だけで約6.5万円ぶん軽くなるイメージです（実際は復興特別所得税なども絡みます）。
※住民税も状況により影響します。最終的には作成コーナーの自動計算で確認するのが確実です。

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65万円を狙うなら「e-Taxで期限内送信」が一番分かりやすい
65万円の条件の一つは「期限までにe-Taxで提出（送信）」です。

ここで大事な注意があります。
税務署の会場のパソコンからは、青色申告決算書のデータをe-Tax送信できないため、65万円を狙う人は“自宅などから送信”が必要です。

国税庁（作成コーナーよくある質問：65万円要件）: https://www.keisan.nta.go.jp/r7yokuaru/cat2/cat26/cat267/cid548.html

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スマホでやる手順（やることだけ）
Step 1：書類を机に集める
・収入の資料（売上、入金記録など）
・経費の資料（領収書、明細）
・（会社員で副業なら）源泉徴収票
・マイナンバーカード＋暗証番号

Step 2：作成コーナーで「2025年分（令和7年分）」を選ぶ
確定申告書等作成コーナー（スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top

Step 3：青色の画面に沿って入力し、期限内にe-Tax送信する
送信完了画面はスクリーンショットで保存します（送った証拠）。

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よくある失敗（ここだけ避けて）
・「青色申告承認申請書」を出していないのに、今年から65万円控除が取れると思っていた
・65万円を狙っているのに、紙で提出してしまった（e-Tax要件を満たさない）
・期限ギリギリで、送信や書類準備が間に合わない（2026-03-16が期限）

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