【2026年提出】2025年分（令和7年分）の医療費控除：10万円未満でも戻る？明細と領収書
Disclosure：この記事は一般情報です。個別の判断は税務署（または税理士）に確認してください。
Last verified：2026-01-26
まず最初に、いちばん大事なことです。
この記事は「2025年1月1日〜12月31日の医療費（2025年分／令和7年分）」を、2026年に確定申告で申告する人向けです。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。
公式は必要な分だけ（混乱防止のため最小限）
国税庁（令和7年分 医療費控除を受ける方へ）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/iryou-koujo.htm
国税庁（タックスアンサー No.1120 医療費控除の計算）: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm
国税庁（確定申告書等作成コーナー／スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
国税庁（入力方法の選択／医療費控除）: https://www.keisan.nta.go.jp/r3yokuaru/ocat2/ocat22/cid102.html
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最初に結論（ここだけ読めばOK）
・医療費控除は「税金の計算に使う所得」を減らす制度です。
・戻る金額は、人によって違います（所得税がある人ほど戻りやすいです）。
・領収書は、提出しなくてもよい場合が多いですが、原則として自宅で保管が必要です。
・いちばんラクなのは「スマホ＋マイナンバーカード」でe-Tax送信です。
医療費控除ってなに？（子どもでも分かる説明）
病院代や薬代をたくさん払った年は、税金を少し軽くできることがあります。
それが医療費控除です。
自分だけでなく、同じ家計の家族の分も対象になることがあります。
いくら戻る？（ここが一番の疑問）
大事なポイントはこれです。
「医療費控除の金額」＝「実際に戻る金額」ではありません。
まず、控除できる金額（控除額）を計算します。
国税庁の基本の式は、こうです。
1）1年間（2025年中）に実際に支払った医療費を合計します。
2）そこから、保険金などで補てんされた金額を引きます。
（例：入院給付金、高額療養費、出産育児一時金など）
3）さらに、次の金額を引きます。
・原則：10万円
・ただし、その年の総所得金額等が200万円未満の人は「総所得金額等の5%」
こうして出た金額が、医療費控除の金額です（上限は最高200万円です）。
次に、「どれくらい税金が軽くなるか」を考えます。
医療費控除は、所得から引かれます。
だから、所得税がかかっている人ほど、軽くなる可能性が高いです。
超ざっくり目安（例）
・医療費控除が20万円になった
・あなたの所得税率が10%だとすると
→ 所得税が「約2万円」軽くなるイメージです。
ただし、実際は人によって違います。住民税も影響する場合があります。
「結局いくら？」で迷ったら、作成コーナーに入力してみるのが一番早いです。
入力すると自動計算されます。
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いつから？いつまで？（提出の期限）
この医療費控除は、2025年分（令和7年分）として、2026年の確定申告で申告します。
受付（提出）期間は、2026-02-16（月）〜2026-03-16（月）です。
ギリギリは混みます。2月中に準備だけでもしておくと安心です。
何を準備？（まず最初に集めるもの）
ここができれば、8割勝ちです。
必ず集めるもの
・病院、薬局の領収書（2025年に支払った分）
・医療保険者が出す「医療費のお知らせ（医療費通知）」があればそれも
・保険金などの入金が分かるもの（入院給付金、高額療養費など）
・（スマホe-Taxなら）マイナンバーカードと暗証番号
・還付がある場合の本人名義の口座
領収書は提出する？捨てていい？
原則、捨てないでください。
国税庁の案内では、医療費の領収書は自宅で5年間保管が必要です。
提出は「明細書」が中心です。
明細の作り方（3つの楽な方法）
医療費控除を受けるには「医療費控除の明細書」が必要です。
でも、安心してください。スマホで入力すれば、途中で自動的に作られる仕組みがあります。
方法1：マイナポータル連携（できる人は一番ラク）
医療費通知情報をマイナポータル経由で取り込んで、自動入力できることがあります。
家族分も、代理人設定をすると取り込める場合があります。
詳しくは、国税庁（令和7年分 医療費控除を受ける方へ）の説明を見てください。
国税庁: https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/iryou-koujo.htm
方法2：医療費集計フォーム（領収書が多い人におすすめ）
Excelなどで入力して集計したデータを、作成コーナーの医療費控除に読み込めます。
領収書が大量でもラクになります。
（ダウンロード先は上の国税庁ページから入れます）
方法3：領収書から手入力（少ない人向け）
作成コーナーで「医療費の領収書から入力」を選んで、順番に入れます。
入力した内容から、明細書が自動で作られて、e-Tax送信できます。
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やり方（スマホe-Taxで、いちばん簡単に出す手順）
スマホでやるときは、順番さえ守れば大丈夫です。
Step 1：入口を開く
国税庁（確定申告書等作成コーナー／スマホ）: https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top
Step 2：年分を必ず「2025年分（令和7年分）」にする
ここを間違えると、全部やり直しになります。
Step 3：控除の中から「医療費控除」を選ぶ
次に、入力方法を選びます。
・マイナポータル連携
・医療費集計フォームの読み込み
・領収書から入力
どれでもOKです。自分が一番ラクな方法で進めます。
Step 4：保険金などで補てんされた金額も忘れずに入れる
ここを入れないと、計算がずれてしまいます。
「戻るはずが戻らない」原因になりやすいです。
Step 5：画面の案内どおりに進めて送信する
送信できたら、ほぼ終わりです。
送信完了の画面はスクリーンショットで保存します。
Step 6：領収書などは保管する
明細書を送っても、確認のために提示や提出を求められることがあります。
領収書はまとめて保管しておくと安心です。
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よくある失敗（ここだけ注意）
・「保険金などで補てんされた分」を引かずに計算してしまう
・家族分を入れるのに、領収書がバラバラで合計が分からない
・10万円に届かないからダメだと思い込む
→ 総所得金額等が200万円未満なら「5%ルール」で対象になる場合があります。
・医療費控除とセルフメディケーション税制を同時に使えると思ってしまう
→ 選ぶのはどちらか片方です。
詐欺に注意（これだけ守ってください）
・国税庁のURLは「nta.go.jp」です。
・作成コーナーのURLは「keisan.nta.go.jp」です。
・SMSやメールのリンクは開かず、上の公式URLから入り直してください。
FAQ（よくある質問）
Q. 医療費が10万円以下でも申告できますか？
A. その年の総所得金額等が200万円未満の人は「総所得金額等の5%」が基準になります。条件に当てはまれば、10万円未満でも対象になる場合があります。
Q. 家族の医療費もまとめられますか？
A. 同じ家計（生計を一にする）であれば、合算できる場合があります。誰が申告すると有利かで結果が変わることもあります。
Q. 領収書が多すぎて無理です。
A. 「医療費集計フォーム」を使うとラクになります。作成コーナーに読み込めます。
Q. いつ振り込まれますか？
A. 申告内容や時期で違います。送信後は控除の証拠を保管して待ちます。
根拠(公式/信頼出処)
令和7年分 確定申告特集(国税庁)
スマホとマイナンバーカードでe-Tax(国税庁)
令和7年分確定申告期の確定申告会場のお知らせ(受付期間 2026-02-16〜2026-03-16)
所得税の確定申告(国税庁)
申告書の提出（添付不要の扱い等）(国税庁Q&A)
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（以下はこのチャットの事実確認用メモです。記事には貼らなくてOKです）
医療費控除（保管5年・集計フォーム等）:
医療費控除の計算式（10万円／5%・上限200万円）:
作成コーナーで明細書が自動作成され送信される説明: