■第２５０号 小規模企業共済は本当にお得？
☆２０１４年１１月２６日発行
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こんにちは！「ゆめたか大家」と申します。
今回は「レーザーブレード３連発」をお送りし
「神様さん！いつも、ありがとうございます！」と言いました。
詳しくは「永遠の名曲シリーズ」と「編集後記」で♪
「収入－経費＝所得」であり
確定申告のためには「所得」を計算しますが
不動産の「収入」についてまとめた
「収支管理・確定申告編３」はこちらです！
⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return3
不動産の「経費」についてまとめた
「収支管理・確定申告編４」はこちらです！
⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return4
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■本文
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私は「収支管理・確定申告編」にて
「個人」の「業務的規模（５棟１０室未満）」の
不動産所得の税務と節税について連載を行ないました。
そしてそれらのバックナンバーを
以下のようにまとめて公開しました。
「収支管理・確定申告編１」（確定申告の基礎）
⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return1
「収支管理・確定申告編２」（不動産購入時の税務）
⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return2
「収支管理・確定申告編３」（不動産の収入について）
⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return3
「収支管理・確定申告編４」（不動産の経費について）
⇒ http://bit.ly/yumetaka-tax_return4
以上をお読みいただければ
「個人」の「業務的規模（５棟１０室未満）」の
不動産の税務について、かなり詳しくなれると思います。
しかし「事業的規模（５棟１０室以上）」であれば
節税について、さらに有利になるのでした。
そして「事業的規模」になると使える節税手法の１つに
「小規模企業共済」があります。
http://www.43up.jp/blog/shikatani/2007/01/post_13.html
今回はこの
「小規模企業共済」について考えてみました。
「小規模企業共済」
を利用した節税手法は、以下の通りです。
http://setsuzeiooya.com/2010/07/post-34.html
・小規模企業共済に入る。
・中小企業基盤整備機構に毎月お金を払う。
・この掛け金は全額経費にできるので
毎月５万円を払っても
所得税２０％、住民税１０％であれば
実質的には毎月５万×７０％＝３５０００円の出費。
１年では３５０００円×１２ヶ月＝４２万円の出費。
２０年では４２万×２０年＝８４０万円の出費。
・ところが事業をやめる時は
払った掛け金が全額戻ってくる。
２０年であれば５万×１２ヶ月×２０年＝１２００万円
が戻ってくる。
・８４０万円を払って１２００万円戻ってくるのだから
８４０万円が４３％増えて戻ってくる事になる。
だから大変お得。
以上のように説明されています。
（小規模企業共済の運用がうまく行けば
１２００万円以上のお金が受け取れるのですが
当てになりませんので、運用は考えない事にします。）
この制度はたしかにお得なのですが
改めて計算しているうちに
「そうでもないかな？」と思うようになりました。
以下のサイトで計算してみたのですが
毎月３５０００円を積み立てた場合
年利３．４％で２０年複利運用すると
最終的には１２００万円を受け取れるのです。
払い込むのは２０年間で８４０万円なのは同じです。
https://www.rakuten-sec.co.jp/web/fund/saving/simulation/
年利３．４％くらいなら、投資信託でもあります。
だから積み立て型の投資信託に
毎月３５０００円を支払い
年利３．４％で複利運用してもらえれば
２０年後には１２００万円を受け取れるのです。
似たような金融商品で
毎月積み立て型の生命保険もあり
こちらは利率が落ちますが
これは生命保険なので
払い込んでいる最中に死亡してしまった場合に
多額の保険金を受け取れます。
だから「小規模企業共済ってどうなのかな？」
と思ったのです。
また小規模企業共済に入る人は
多額の現金を持っている人だと思います。
「土地値アパート投資法」にて
８４０万円を一括で支払って不動産を買い
表面利回りが１０％なら１年で８４万円の収入です。
すると１０年８４０万、２０年で１６８０万円の収入です。
経費と空室で４０％かかっても１０００万円の所得で
所得税２０％、住民税１０％としても７００万円が残ります。
すると２０年後は
土地値アパート８４０万＋現金７００万＝１５４０万円
の資産と現金が残る計算になるのです。
これは小規模企業共済へ
２０年間で８４０万円を支払って
１２００万円を受け取るよりも、はるかに多い金額です。
小規模企業共済は
退職金として受け取る場合も
年金として受け取る場合も
税金がかかってきますので
実際はもっと差が大きいでしょう。
こういった計算になるので
「小規模企業共済ってどうなのかな？」と思ったのでした。
今回の内容をまとめます。
・小規模企業共済
毎月３５０００円で、２０年で８４０万円を支払い
最後には１２００万円を受け取れる。
・積み立て型投資信託
毎月３５０００円で年利３．４％の複利運用なら
２０年後には１２００万円を受け取れる。
・積み立て型生命保険
利率は投資信託より落ちるが
死亡した時に多額の保険金を受け取れる。
・土地値アパート投資
最初に８４０万円を払うが
表面利回り１０％、経費と空室で４０％
所得税と住民税が３０％だとしても
２０年後は１５４０万円の資産と現金が残る。
これなら、私だったら土地値アパート投資をします。
さらに融資を受けることができれば
団体信用生命保険にて生命保険代わりにもなるので
なおさら良いと思います。
要するに、利率および生命保険の観点からも
不動産投資は優秀だと思うのです。
・小規模企業共済に詳しいのは税理士さん
・積み立て型投資信託や生命保険に詳しいのはＦＰさん
・不動産投資に詳しいのは不動産投資家さん
だと思いますが
税理士さんは、税制には詳しくても
投資信託や生命保険や不動産投資には詳しくないため
「小規模企業共済」を勧めるのかな？と思いました。
私は不動産が「業務的規模」ですので
「小規模企業共済」に入ることができないのですが
今回の計算をしてみて
「まあいいや」と思うようになりました。
今回の私の計算は
何か勘違いをしているかもしれませんが
「小規模企業共済」に詳しい方より
コメントをいただければ幸いです。
また現在は不動産の価格が上がっていますが
株の価格も上がっていますので
途中解約ができる投資信託に毎月積み立てをして
「これぞ！」という不動産が出るまで
お金を増やしておくのも一考だと思います。
以下、次号に続きます。
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