文書名 意外と知らない運転資金の求め方
文書番号 0017
作成日 2013/08/20
ジャンル 財務分析
１ 運転資金の求め方
運転資金を計算するためには、何を見たら良いか御存知ですか。
資金繰表だと思っている人が多いのではないでしょうか。確かに資金繰り表は資金の増減を表すものですが、その収用な目的は運転資金の計算ではなく、資金のスケジュール管理のためのものです。従って、資金をフロー（流れ）で見る場合は優れています。
それに対して運転資金は、会社の資金の瞬間写真です。その瞬間の会社の状態を表すもの言うなれば健康診断みたいなものです。メタボなのか、引き締まっているのか、栄養不足なのか、過剰なのか。運転資金の分析は、会社の生活習慣病の診断みたいなものです。
さて、最初の質問に戻りましょう。運転資金は何をみたら計算できますか。答えは、貸借対照表です。
電卓で簡単に求められるので、ぜひ、マスターしましょう。
売上債権（売掛金とか受取手形） ＋ 棚卸資産 － 買入債務（買掛金とか未払金） ＝ 運転資金
Ⅱ 活用の方法
① 運転資金の増減を時系列的に追ってみて、経営者と一緒にその原因を考える。
② 同業他社の運転資金と比較して、自社の強みや弱みを分析する。
③ 運転資金の調達方法を分析する。借入か内部留保や資本金なのか。
④ 運転資金の季節的変動を分析し、資金調達の方法について経営者にアドバイスする。
⑤ 在庫の回転期間、不良在庫の洗い出しと処分、在庫圧縮の方法についてアドバイス。
⑥ 売掛金や買掛金の取引条件を見直すことができるかどうか 検討する。
というわけで、運転資金だけですごく検討すべき事項がある