私たちは、どのクライアントにも、
決算の3カ月前から、
納税額がいくらになるのか？
社長と一緒に予測します。
今月に決算を迎える会社があります。
3ヵ月前から、
このくらいは利益が出て、
このくらいの納税は必要ですね。
そんな話をしていたのが、
現実になりそうです。
その会社は、利益は出ています。
利益はあるけど、お金がない！
なぜだろう？
数百万円の納税が見込まれます。
手許に資金がないので、
個人から会社に資金を入れるか、
金融機関から資金を調達するしかありません。
では、なぜ
『利益が出ているのに、資金がないのか？』
この会社には、３つ理由があります。
１つ目は、借入金の返済です。
この会社は既に借入がありますが、
今期は返済するばかりで、
新たな借り入れは行っていません。
返済しっぱなしの一年でした。
おかげで、借入金の残高は減っています。
借入金の返済は、経費ではありません。
利益の後に出ていくものです。
逆に、利益を計上しないと、返済はできません。
２つ目は、運転資金の増加です。
この会社は、昨年から新たな元請先との
取引が始まりました。
支払条件は翌々月です。
しかも、金額が大きい。
この取引が、売掛金の増加を招いています。
いわゆる、運転資金の増加です。
今まで通りに資金が回る方がおかしい。
３つ目は、社長への返済です。
役員報酬を低く設定しています。
社会保険料を抑えるために、
役員報酬を低く設定しています。
役員報酬では足りない部分は、
役員借入金の返済で、個人へ支払っています。
役員借入金の返済は、経費にはなりません。
利益の後に出ていくものが
ここにもあります。
これらはすべて、予測通りです。
利益と資金繰りを一枚で見ていくと、
お金の流れは明らかです。
今月中に借り換えの準備をしていきます。
ブロックパズルには出てこないところも
見ていかないといけませんね。
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