言葉の意味を知らないでけれど、
バンバン巷で使われている…。
学生時代の私にとって、
その代表格が「レバレッジ」でした。
レバレッジ効果とも言うのですが、
いわゆる「てこの原理」です。
理科で習ったアレです。
自力では無理なものを、
道具を利用して
持ち上げることです。
つまり、
いかに自分の力（＝お金）を使わずに
大きなもの（＝資産など）を動かす（＝手に入れる）か、
がキーポイントです。
FXも、
元手に対して１０倍２０倍のお金を動かすことに
なるのでレバレッジ効果があります。
不動産の場合（＝１億のマンションを想定）、
年間利益が１０００万円。
①１億まるまる自分のお金をはたいて
買った場合、
実質利益は、
１０００万円÷１億円＝１０％
②５０００万円自腹、
５０００万円ローンの場合、
実質利益は
１０００万円÷５０００万円＝２０％
自分が本当に使ったお金に対して
どれだけの利益が上がっているのかが
焦点です。
ただしローンを使う場合は
低金利が鉄則です。
③仮に年間金利が１００％（！）の場合
５０００万円自腹、
５０００万円ローン（金利が５０００万円！）。
収益１０００万円/年。
１０００万円の収益があっても、
ローン金利が５０００万円なら、
年間ー４０００万円になります。
赤字です。
－４０００万円÷５０００万円
＝ー約８％
…③はありえない話ですが、
何がいいたかったのかと言うと、
ローン金利が利回り以上に高いと
レバレッジ効果が出ないということです。
道具を使って
てこの原理を利用するどころか、
逆に道具で痛い目に会うのです。
レバレッジを働かせるには、
収益をマイナスにしない
低金利でローンなどを組むことです。
自分の資産は
ちゃんとレバレッジ効果は働いているか
チェックしましょう。
収益を上げる資産には、
FP試験の範囲でもいくつかのカンタンな
投資分析法が出ます。
投資分析そのものを
仕事にする人は
むずかしい数式などを使って
高度かつ細かい分析をするでしょう。
今回は
その一端に触れていきます。
「資産」というと、
不動産や株式を思い浮かべるかと
思います。
超のつく初心投資家の
陥る落とし穴が
手数料を計算しないことです。
投資不動産のHPなどを見ると、
「利回り」というものが
表示されています。
よっぽど良心的でなければ、
「実質利回り」は書いていません。
書いてあるのは、
「表面利回り」です。
その名のとおり表面的な利益を意味します。
表面利回りは、
手数料・費用を考慮していない数字です。
不動産でいえば、
火災保険料も不動産業者に支払う手数料も
印紙税も固定資産税もローン金利もです。
さらには毎月の管理費や共益費なども考慮していない場合もあります。
収益不動産で
利益が上がるというのは、
もろもろのコスト全てを差し引いても
自分のふところに
１円でもお金が入ることをいいます。
株式でもそうです。
株式売買手数料を差し引いても残る
お金が本当の利益です。
不動産の落とし穴にひっかかりやすい一つが、
表面利回りに踊らされることです。
気をつけましょー。
FP試験の範囲でもいくつかのカンタンな
投資分析法が出ます。
投資分析そのものを
仕事にする人は
むずかしい数式などを使って
高度かつ細かい分析をするでしょう。
今回は
その一端に触れていきます。
「資産」というと、
不動産や株式を思い浮かべるかと
思います。
超のつく初心投資家の
陥る落とし穴が
手数料を計算しないことです。
投資不動産のHPなどを見ると、
「利回り」というものが
表示されています。
よっぽど良心的でなければ、
「実質利回り」は書いていません。
書いてあるのは、
「表面利回り」です。
その名のとおり表面的な利益を意味します。
表面利回りは、
手数料・費用を考慮していない数字です。
不動産でいえば、
火災保険料も不動産業者に支払う手数料も
印紙税も固定資産税もローン金利もです。
さらには毎月の管理費や共益費なども考慮していない場合もあります。
収益不動産で
利益が上がるというのは、
もろもろのコスト全てを差し引いても
自分のふところに
１円でもお金が入ることをいいます。
株式でもそうです。
株式売買手数料を差し引いても残る
お金が本当の利益です。
不動産の落とし穴にひっかかりやすい一つが、
表面利回りに踊らされることです。
気をつけましょー。
中古の商品も
１０万円を超える価格のものは
それがビジネスで使用されているものであれば、
減価償却の対象となります。
ちなみに減価償却とは、
高額な資産を種類に応じて
年単位で経費扱いにすることです。
そうして観点で、
ビジネスに使う目的の
中古商品は
資産とみなされます。
法定耐用年数の全経過した中古資産は、
[法定耐用年数]×0.2 = [耐用年数]
耐用年数は、
端数切り上げの最低 2年です。
法廷耐用年数の一部経過した資産は、
[法定耐用年数] - [経過年数]×0.8 = [耐用年数]
耐用年数は、
端数切り上げ、最低 2年です。
生産されて間もない・使い古されていない資産ほど
経費としての扱いが大きいです。
逆に使い古された中古の資産は、
経費の扱いが小さいです。
ちょいと補足です。
以前別のサイトでも話しました。
中古資産でよく話題に挙がるのが、
「社長クラスの人間が中古のベンツを買う」話です。
中古のベンツ（１０００万円の価値があるとする）は、
場合によっては
２～４年で減価償却できます。
数百万円単位の経費扱いにして、
税金を大幅に下げることができるのです。
そして
減価償却が終わった後、
会計上は無価値になったベンツは
売りに出そうと思えば
５，６百万円で売ることも可能でしょう。
要するに、
税金を安くして + 高値で売ることで、
中古のベンツに買ったとき
以上の働きをさせることができます。
それ以上高額な
あんまりに派手すぎる車は、
ビジネスの経費とみなされない場合もあります。
「ベンツがギリギリのラインだ」と
知り合いの税理士に昔教わった話です。
実際にコレを試す人は、
親しい税理士さんに相談してください。
１０万円を超える価格のものは
それがビジネスで使用されているものであれば、
減価償却の対象となります。
ちなみに減価償却とは、
高額な資産を種類に応じて
年単位で経費扱いにすることです。
そうして観点で、
ビジネスに使う目的の
中古商品は
資産とみなされます。
法定耐用年数の全経過した中古資産は、
[法定耐用年数]×0.2 = [耐用年数]
耐用年数は、
端数切り上げの最低 2年です。
法廷耐用年数の一部経過した資産は、
[法定耐用年数] - [経過年数]×0.8 = [耐用年数]
耐用年数は、
端数切り上げ、最低 2年です。
生産されて間もない・使い古されていない資産ほど
経費としての扱いが大きいです。
逆に使い古された中古の資産は、
経費の扱いが小さいです。
ちょいと補足です。
以前別のサイトでも話しました。
中古資産でよく話題に挙がるのが、
「社長クラスの人間が中古のベンツを買う」話です。
中古のベンツ（１０００万円の価値があるとする）は、
場合によっては
２～４年で減価償却できます。
数百万円単位の経費扱いにして、
税金を大幅に下げることができるのです。
そして
減価償却が終わった後、
会計上は無価値になったベンツは
売りに出そうと思えば
５，６百万円で売ることも可能でしょう。
要するに、
税金を安くして + 高値で売ることで、
中古のベンツに買ったとき
以上の働きをさせることができます。
それ以上高額な
あんまりに派手すぎる車は、
ビジネスの経費とみなされない場合もあります。
「ベンツがギリギリのラインだ」と
知り合いの税理士に昔教わった話です。
実際にコレを試す人は、
親しい税理士さんに相談してください。
通院や妊娠にかかる治療費についても
医療費控除が使うことができます。
ただし線引きが何やら
細かいです。
・入通院のための交通費
・交通機関の移動が困難になった場合（台風・事故など）
に使ったタクシー代
・通院のために使う松葉杖の作成代・購入代金など
上記は医療費控除の対象です。
逆に、
・通院に使った自分の家の車のガソリン代
・出産のために実家に帰省するときの交通費
・自分都合で希望した
差額ベッド代など
・入院のために買った身の回り品の代金
は対象外です。
自分の車だと、途中でコンビニ寄ったり
買い物したりして、
病院に通うためだけに使ったガソリンなのか、
たとえガソリン代の領収書があっても
不鮮明だからです。
バス代などがOKなのは、
治療目的で通う病院にストレートで向かうからと
解釈されているため（？）なのでしょうか。
妊娠などの場合、
妊娠中の病院で行う検査・手術・通院費・不妊症治療
人工授精などは控除対象です。
例えば２番目の子の出産のために、
１番目の子を世話するベビーシッターなどを
雇った費用・カルチャーセンターなどの
無痛分娩の受講費などは控除の対象外です。
そして最後に。
寝たきり老人の紙おむつ、
健康増進施設の温泉利用費や
在宅介護のために雇った保健師費用などは
控除の対象です。
No.1などでもお伝えしたように、
治療目的に直接かつ分かりやすく結びついた
費用は医療費控除の対象となりやすいです。
気になる曖昧な費用があったら、
一度役所などで聞いてみましょー。。
医療費控除が使うことができます。
ただし線引きが何やら
細かいです。
・入通院のための交通費
・交通機関の移動が困難になった場合（台風・事故など）
に使ったタクシー代
・通院のために使う松葉杖の作成代・購入代金など
上記は医療費控除の対象です。
逆に、
・通院に使った自分の家の車のガソリン代
・出産のために実家に帰省するときの交通費
・自分都合で希望した
差額ベッド代など
・入院のために買った身の回り品の代金
は対象外です。
自分の車だと、途中でコンビニ寄ったり
買い物したりして、
病院に通うためだけに使ったガソリンなのか、
たとえガソリン代の領収書があっても
不鮮明だからです。
バス代などがOKなのは、
治療目的で通う病院にストレートで向かうからと
解釈されているため（？）なのでしょうか。
妊娠などの場合、
妊娠中の病院で行う検査・手術・通院費・不妊症治療
人工授精などは控除対象です。
例えば２番目の子の出産のために、
１番目の子を世話するベビーシッターなどを
雇った費用・カルチャーセンターなどの
無痛分娩の受講費などは控除の対象外です。
そして最後に。
寝たきり老人の紙おむつ、
健康増進施設の温泉利用費や
在宅介護のために雇った保健師費用などは
控除の対象です。
No.1などでもお伝えしたように、
治療目的に直接かつ分かりやすく結びついた
費用は医療費控除の対象となりやすいです。
気になる曖昧な費用があったら、
一度役所などで聞いてみましょー。。
医療費控除の対象と
なるもの・ならないものは、
基本的な線引きは、
身体の治療目的なのか
美容・予防目的なのかで
分かれるかと思います。
まず治療・検査に関して。
医者に払う診療代・治療代はまず
対象です。
治療目的の柔道整復・お灸・針・
マッサージも対象です。
健康診断は、
何か体の不具合が見つかり治療を受けることになった
場合は控除対象です。
逆に健康だと判断された場合の健康診断費用は
対象外です。
予防注射や、
メガネ作成のために受けた目の検査費用も
対象外です。
歯医者は、
虫歯・入れ歯・金歯も控除の対象です。
治療としての歯並び矯正も
対象です。
歯石を取るだけ・美容目的の歯並び矯正は
対象外です。
次回、
さらに交通費や妊娠・介護などの医療費控除などについて
お伝えします。
なるもの・ならないものは、
基本的な線引きは、
身体の治療目的なのか
美容・予防目的なのかで
分かれるかと思います。
まず治療・検査に関して。
医者に払う診療代・治療代はまず
対象です。
治療目的の柔道整復・お灸・針・
マッサージも対象です。
健康診断は、
何か体の不具合が見つかり治療を受けることになった
場合は控除対象です。
逆に健康だと判断された場合の健康診断費用は
対象外です。
予防注射や、
メガネ作成のために受けた目の検査費用も
対象外です。
歯医者は、
虫歯・入れ歯・金歯も控除の対象です。
治療としての歯並び矯正も
対象です。
歯石を取るだけ・美容目的の歯並び矯正は
対象外です。
次回、
さらに交通費や妊娠・介護などの医療費控除などについて
お伝えします。