――――――――――――――――――――――― ■年金は何歳から受け取るのが良い？ ☆２０２１年３月１８日発行 ――――――――――――――――――――――― こんにちは！「ゆめたか大家」と申します。 政治や経済や日米関係を学ぶ一助として 「ワクチン使用の政治学と統計学」 を作成しました。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/1t2301 ゆめたか大家の今までの道のりはこちらです。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/2t2301 過去の記事はこちらよりご覧いただけます。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/3t2301 ――――――――――――――――――――――― ■本文 ――――――――――――――――――――――― 私は、健美家で連載されている 赤井誠さんのコラムを 拝読させていただいております。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/4t2301 現在、連載は２００回を超えておられるのですが 私は第１回から全部目を通して その要点をまとめてノートにしています。 赤井さんは 中古、新築、木造、ＲＣ、地方、都会 の全てのご経験があり また競売も相当なさっており セルフリフォームも上級者で 民泊もなさっておられ 海外にも物件をお持ちです。 だから、ゆめたかパパは 赤井誠さんの事を 「千の顔を持つ男」 と言っています。 また融資や税制や 不動産に関する制度にも精通されており 財務三表（ＣＦ、ＰＬ、ＢＳ）を踏まえて 投資のプランを判断する事もできて 本当にすごい方だと思います。 その赤井さんが、以下のコラムを書かれました。 「年金は何歳からもらうのが最適なのかを 考えてみた」 http://scene-ex.jp/L2485/b0/5t2301 「６０歳を超えると年金の受給資格がある という知識は持っていました。 年金事務所から受給に関するお知らせ みたいなものが来ると思っていたのですが 待てど暮らせど連絡は来ません。」 「同い年の友人が 年金をもらうことにしたという話を聞いて 自分から年金事務所で手続きしないと 何も連絡が来ないということを知りました。」 このような出だしで始まり 結局、赤井さんは 「繰り上げ受給」を選択して ６５歳になる前から 年金を受け取る事にされたのでした。 このコラムの中で、赤井さんは 「計算を簡単にするために ６５歳から年間１００万円の年金をもらえる として考えてみました。」 としてシミュレーションをされておられました。 しかし以下のサイトでは 男性の厚生年金の平均支給額は 月１６万６８６３円（年２００万２３５６円） http://scene-ex.jp/L2485/b0/6t2301 と書かれていましたので 「６５歳から年間２００万円の年金をもらえる」 として 私が再シミュレーションをしてみました。 今回のシミュレーションは 「公的年金等の課税関係（国税庁）」 を元に行なっています。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/7t2301 ６５歳から年間２００万円の年金をもらえる場合に ６０歳から年金を受け取る事にすると ２００万円が３０％減額されて 年間１４０万円の年金が支給されますが 控除の関係で ７７万５０００円が課税対象になりますが ６２万５０００円は無税で受け取れます。 （年収が多い場合は、課税対象が少し増えます。） そして６５歳になると控除額が増えて 年間１４０万円の年金が支給され ３０万円が課税対象になりますが １１０万円は無税で受け取れます。 しかし「繰り上げ受給」をせずに ６５歳から年金を受け取る事にすると 年間２００万円の年金が支給されますが 控除の関係で １１０万円が無税で受け取れるのはそのままで 支給額が１４０万→２００万円になって 増えた６０万円は全額、課税対象になり ３０万→９０万円が課税対象になるのです。 （年収が多い場合は、課税対象が少し増えます。） ちなみに 「繰り下げ受給」をして ７０歳から年金を受け取る事にすると 支給額が４２％増えて 年間２８４万円の年金が支給されます。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/8t2301 しかし控除の関係で １１０万円が無税で受け取れるのはそのままで 支給額が増えた分は全額、課税対象になり １７４万円が課税対象になるのです！ （年収が多い場合は、課税対象が少し増えます。） ええっ？ 「２０００万円問題」で不安になって iDeCo（個人型確定拠出年金） を始めた場合の年金の計算ですか？ イデコを年金として受け取る場合は 「雑所得」という分類になり 受け取る金額から 公的年金等控除額を差し引いた金額を 「所得」として計算する事になっています。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/9t2301 これはつまり ・公的年金（国民年金、厚生年金） ・イデコ年金 の合計を「雑所得」と見なすという事であり 公的年金だけで年金等控除額を超えている場合は イデコ年金の全額が課税対象になるのです！ （ちなみに公的年金等控除額は 令和二年より１２０→１１０万円に減りました。） http://scene-ex.jp/L2485/b0/10t2302 かなり脱線しましたので、話を元に戻しますと 赤井さんは「繰り上げ受給」をして ６５歳になる前から年金を受け取る事にされましたが 私もそうしようと思っています。 その理由は ６５歳から年金を受け取る事にすると ６０～６４歳までの５年間の 公的年金等控除６０万×５年＝３００万円が すべて無駄になってしまうからです。 通常のように６５歳から受け取る事にすると 「支給額」は確かに増えるのですが 課税対象額も多くなるので、税金を引かれて 「受給額」は思ったほど増えないからです。 赤井さんは 「６５歳から年間１００万円の年金をもらえる」 として 「繰り上げ受給」をした場合は ７７歳５か月以上生きれば 生涯年金が減ってしまう計算をされていますが これは「支給額」＝「受給額」 つまり年金が無税であった場合の計算です。 日本人男性の平均寿命は８１歳となっていますが 年金には税金がかかってくる事を考えると よほど長生きをしない限り 「繰り上げ受給」をして ６５歳になる前に年金をもらった方が プラスになります。 また「繰り上げ受給」をして６４歳で亡くなった場合は ６０～６４歳までの４年間は年金を受け取れますが 「繰り上げ受給」をしなかった場合は 生涯年金がゼロになってしまいます。 今回の内容をまとめます。 ・年金には税金がかかって来るので 年金の「支給額」と「受給額」は異なる。 ・このため「繰り上げ受給」をして ６５歳になる前から年金を受け取った方が よほど長生きをしない限り 生涯受給額は多くなる。 ・「繰り下げ受給」をして ６５歳を超えてから年金を受け取る事にすると 増えた分は課税対象になり、税金が高くなる。 ・iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入して 年金として受け取る事にすると 増えた分は課税対象になり、税金は高くなる。 今回は 年金をもらえる年齢になっても 働いて給料をもらっていると 受け取る年金が減額になる事は 計算に入れておらず 実はこれが最大の難関かもしれないのですが これについては以下の記事が参考になると思います。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/11t2302 私としては 「労働」をすると年金を減らされるというシステムが 「搾取」に当たらない事を願っております。 今回は 「年金は何歳から受け取るのが良い？」 と題して 私なりの計算と考えを書かせていただきました。 今回の内容が参考になりましたら 以下を応援いただければ幸いです。 http://scene-ex.jp/L2485/b0/12t2302