経費になる税金、ならない税金の話。

数字が苦手な個人事業主さま向け経理サポート「経理の泉」（けいりのいずみ）。
個人事業主の帳簿、決算、青色申告・確定申告の手続き、会計ソフトなどについて、サポートメニューを提供しています。

個人事業主が納める税金のなかには、経費に入れられるものと、そうでないものがあります。

どういった税金があるか、見てゆきましょう。

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【11月15日(日)開催】

開業から確定申告まで 個人事業主が知っておきたい

経理の基本セミナー

【11月4日(木)、15日(日)開催】開業から確定申告まで 個人事業主が知っておきたい経理の基本セミナー - 経理の泉（けいりのいずみ）

このセミナーでわかること
 

・開業までの準備や手続き、開業費とは

・開業届・青色申告申請について

・白色申告と青色申告の違い

・意外に知られていない「控えを保存」の大切さ

・扶養わくと起業

・「個人事業の経理」具体的にすることは

・会計ソフトを使わない方法

・会計ソフトを使うメリット

・経費にはどんなものがあるか

・領収書の保存と電子帳簿保存法

・お給料と事業、両方あるときの確定申告

・確定申告までの流れ

・質問コーナー

 
必要なことは何なのか、何をすればいいかを知ることで、日々の経理作業から確定申告への道すじが見通せるようになります。

 
🍀開催日時
11月15日(日曜日)午前10:00～11:45頃
(終了時間は前後する場合があります)

 
🍀場所
オンライン会議アプリzoom

 
🍀参加費
(テキスト付き)： 6,600円(ゆうちょ銀行お振込み)

 
🍀お申し込み
こちらのフォームからどうぞ

https://ws.formzu.net/fgen/S34753639/

  経費になる税金は租税公課(そぜいこうか)という勘定科目に入ります

租税(国や地方に収める税金)＋公課(公共団体に納める会費や交付金)を合わせて

「租税公課」(そぜいこうか)と呼びます。(ここは覚えなくて大丈夫です)。

税金以外にも、役所に払う行政サービスの手数料や証明書の手数料、

意外かもしれませんが、商店街の会費や、同じ業者さんの組合費もここに入ります。

  経費になる税金

事業税、償却資産税、消費税(税込経理の場合納めた消費税は経費になります)、

固定資産税(事業で使っている部分の割合のみ)、自動車税、印紙税(収入印紙を買って領収書に貼って使ったとき経費になります。)

※印紙を買ったあと使わずにストックしておく場合は、「貯蔵品」という
経費ではない資産の科目を使います。

  経費にならない税金

所得税、住民税、相続税、交通違反の反則金・科料・過料、
税金の延滞金、加算税など

  よく間違えられるベスト３

　　3位　住民税
　　→経費になりません
　　役所から送られてくる納付の通知の形が、なんとなく経費になりそう？

　　だからでしょうか


　　2位　交通違反の反則金を経費にしている
　　→経費になりません
　　お仕事で車を使っていて、しかたなかったから経費にできそう

　　…ではないので気を付けて。事業主さんがプライベートとして負担する出費です


　　1位　所得税を経費にしている
　　→経費になりません
　　「所得税は経費にならないよ！」と、よく知られるようになったせいか、
　　間違いを見かけることはだいぶ減りましたが、まだまだ要注意です！
　

本来は経費でない出費を経費に入れてしまうと、決算書を作るときに
所得の金額が違ってきて大変です！

経費にならない出費を事業の資金(現金や預金)から支払ったら、
「事業主貸」で仕訳します。

決算がやり直しにならないように、経費でない項目を覚えておきましょう。

【ご参考】

No.2210 必要経費の知識｜国税庁

（2）必要経費になるものとならないものの例

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※恐れ入りますが、税理士資格はないので申告書の作成・税務相談・節税方法等は
致しかねますが、申告書作成のサポート(決算書作成、帳簿のつけ方、
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それ、売上が少なくないですか？キャッシュレス売上の入金で気を付けること

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「キャッシュレス決済」には、クレジットカード、交通系電子マネー(suica、pasmoなど)、バーコード決済(〇〇payなど)、などが知られていますね。

どの決済もお客様が利用した後、一定の期間をおいて売上代金が入金になります。

  口座入金の時にキャッシュレス売上から引かれるものは

カード会社からメールや郵送で送られる、明細書を見てください。
キャッシュレスで売り上げたその金額が、そのまま振り込まれることは、ほとんどないでしょう。
売上の額より少なく銀行口座に振込されているはずです。

「何か」が引かれているんですが、その何かが差し引かれたあとの少ない額を「売上高」として、会計ソフトに入力している事業主さんを時々見かけます。先に言ってしまうと、引かれた後の少ない金額を売上にするのは、NGです。

その引かれている「何か」とはは、キャッシュレス売上の手数料です。

  口座に振り込まれた額をそのまま「売上高」にしないで！

手数料がひかれた額を売上額にすると、売上の額が少なく計上されて、税務調査などのときに「実際より売上が少ないですね…」と税務署から指摘があるでしょう。

実際の売上げは、カードの手数料が引かれる前の金額だから、です。
そうならないように、カードの手数料がひかれる前の金額を売上高にして、会計ソフトに入力しましょう。ここはとても大切です。

  キャッシュレス売上の入金はこうして会計ソフトに入力

<キャッシュレス入金の明細書例>

明細の表から、取引きの動きを見ます。

　　10月15日「キャッシュレスで10,000円を売上げた。」

　　10月31日「手数料500円を引かれて9,500円が銀行口座に入金された」

上の明細書を会計ソフトに入力した場合の例です↓

10月15日

「キャッシュレスで10,000円を売上げた。」

　　　売掛金　10,000 / 売上10,000

10月31日

「手数料500円を引かれて、9,500円が銀行口座に入金された」

　　　普通預金　9,500  /  売上高　10,000
　　　支払手数料  500  /

またはこの仕訳もOKです(上の画像の仕訳例はこちら)。

　　　普通預金　9,500  /  売上高　9,500
　　　支払手数料  500  /　売上高　500

キャッシュレス売上の仕訳入力は、

手数料が引かれる前の金額を「売上高」として仕訳入力しましょう。

そして、

引かれた手数料は「支払手数料」という科目で入力しましょう

キャッシュレス売上の入金で大切なこと

手数料が引かれる前の金額を売上にする

引かれた手数料の金額を「支払手数料」という経費にする

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自宅で開業をした人は注目「仕事にもプライベートにも使っている家賃や電気代は経費にできますか。」

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開業して自宅で事業を始めた事業主さん、
電気などの光熱費や携帯電話・ネット接続代などの通信費って、どうしていますか。

個人事業主として起業していると、日常生活とお仕事の両方に関わってくる出費があると思います。先ほどの電気代、通信費、マンションの家賃、仕事にもプライベートにも使っている車など、です。

「自宅と仕事場を兼ねているから、経費にはできないかな…」

基本的にはできないです。

なのですが、

事業をする上で必要で、実際に使用している割合が明らかに分かる金額は経費にできるんです。

  自宅の電気代・通信費などでも事業で使った分は経費にできます

「「事業とプライベート、両方にかかわってくる費用」であって、

(これを「家事関連費」といいます。)

「事業をするうえで必要な出費であって、事業で使った金額とプライベートで使った金額が、合理的な裏付け・根拠をもとにして、明確に分けられる」

場合は、その分の事業で使った金額は、経費にすることができます。



事業用とプライベート部分の割合を決め、通信費などの出費をこの割合で分けることを、

「家事按分」と言います(覚えなくて大丈夫です)。


・事業で使う分とプライベート利用の分を、合理的な裏付け・根拠をもって、明確に分けられる場合に経費にできます。
なんとなく・適当に〇%は事業で使っているかな？は、経費にできないです。
極端に経費の割合が高かったり、割合の計算の裏付けになる資料がないのもNGです。

・事業で使う分だけを経費にすることができる
家全体の電気代や家賃の全部を経費にすることはできないです。


・事業で使う分を必要以上の割合で計算している場合
これも経費にはできないです。

タックスアンサーNo.2210 必要経費の知識　より

No.2210 必要経費の知識｜国税庁

  事業で使っている割合は、具体的にはどう計算する？

実際に「事業で使っている割合がどのくらいか」を計算して出します。
事業や経費の内容、実際に利用している状況、利用時間や利用している面積、使った日数などをもとにします。

その割合を費用の全額に掛けて、事業で使った金額だけを経費にします。

  代表的な事業で使っている割合の出し方の例

〇家賃や固定資産税
自宅と店舗・事務所として利用している面積の割合など、事業で使っている部分の面積の割合をもとにします。

〇電気代

事業で使っている時間を記録、または事業で使っている部分の面積の割合を出して計算します。

〇インターネット接続代などの通信費
利用時間から事業で使っている割合を計算します。


〇車両費

(ガソリン代、ETC、車検費用など)事業で車を使った走行距離の割合、または事業で乗った日数で計算します。
(エクセル・メモ帳などに、仕事で乗った日付、行き先、走行距離などを記録しておくといいです。)

利用時間の割合を計算したり、車の乗車記録をつけるのは忙しい中で手間になりますが、何にもとづいて事業で使った割合を出したのかをつかんでおいて、税務署から聞かれた場合(税務調査など)に言えるようにしておきましょう。


携帯電話などは、MVMO(いわゆる格安携帯)などで一台事業専用で持っていたほうが按分の計算の手間が省けてクリアになるので、いいと思います。
 

  仕事とプライベートを分けるのはいつする？

一年分を年度末にまとめて入力(帳面やノートなどに記入)する場合と、支払いのたびに会計ソフトに入力(記入)する方法があります。

①一年分を年度末にまとめて計算する
その月の支払った金額(30,000円)を仕訳に入れて(12/25)、年度末にまとめて按分の仕訳を入れて、プライベート部分(252,000円)を除きます(12/31)。結果的に、事業で使った分の金額(108,000円)を経費に計上しています。
(会計ソフトの「家事按分」の仕訳を入れる機能を利用するとラクです)

②初めから事業で使っている割合の金額を仕訳でいれる

毎月仕訳を入れるときに「摘要らん(または備考らん)」に、支払った全体の金額がいくらでそのうち何割が経費かを記入しておきます。
下の例の場合、今月の携帯電話代30,000円の30%の9,000円を経費に計上しています。

  経費分とプライベート分を分けるときに大切なことは

事業にもプライベートにも関わってくる費用について、その仕事で使っている部分を経費にするときには、
「こういう理由にもとづいて割合を計算しています」と、税務署に説明を求められた場合に、どう計算したのか(合理的な裏付け・根拠)、記録をしっかり残しておくことが大切です。
 

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  個人事業主の経理…開業から確定申告まで、解説します

開業届を出して事業ををオープン、そしてその日から、事業をするうえで欠かせないのが、

売上や経費を記録して帳簿をつける(会計ソフトの入力)、経理の作業です。

一年間の売上や経費の記録から所得を計算して決算書を作り、それをもとにして確定申告をします。



とても大切な経理の作業ですが、



・これから開業を考えていて、何から準備したらいいか知りたい

・扶養のわくで開業はできますか

・個人事業の経理って何をすればいいですか

・確定申告は何をするのですか

・会計ソフトはどれを選べばいいか迷ってます

・会計ソフトを使わなくても、売上や経費を記録できますか



…こんな疑問をお持ちではないですか。



このセミナーでは、起業の手続きから会計ソフトを使った帳簿のつけ方、電子帳簿保存、

開業から確定申告まで個人事業の経理について全体の流れがどういうものか、知っておくこと・しておくことを

一緒に確認して説明します。
 

  この経理の基本セミナーで分かること。

このセミナーに参加すると、

・開業までの準備や手続き、開業費とは

・開業届・青色申告申請はどんな手続きで、書き方は？

・白色申告と青色申告の違い

・意外に知られていない「控えを保存」の大切さ。

・扶養わくと起業

・「個人事業の経理」具体的にどういうことをするのか

・会計ソフトを使わない方法

・会計ソフトを使うメリット

・経費にはどんなものがあるか

・領収書の保存と電子帳簿保存法

・お給料と事業、両方あるときの確定申告

・確定申告までの流れ

・質問コーナー

など。

(内容は変更になる場合があります)

ということが分かって、


必要なことは何なのか、何をすればいいかを知ることで、日々の経理作業から確定申告への道すじが

見通せるようになります。

  セミナーのお申込み…開催日時、場所、参加費

【開催日時】

11月 4日(水曜日)午前10:00～11:45頃

11月15日(日曜日)午前10:00～11:45頃

(両日とも同じ内容です)
(終了時間は前後する場合があります)



【場所】

オンライン会議アプリzoom(URLはお申込み時にお知らせします)



【参加費】

(テキスト付き)： 6,600円(ゆうちょ銀行お振込み)



【お申し込み】

お申し込みはこちらのフォームからどうぞ

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「ご希望内容らん」の　

『zoom 個人事業主が知っておきたい経理の基本セミナー11月 4日』　

『zoom 個人事業主が知っておきたい経理の基本セミナー11月15日』

いずれかのお日にちを選んで、チェック☑を入れて送信してください。

 

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今年の「ふるさと納税」を考える。

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今年も残り二か月半になりました。
確定申告の準備で「ふるさと納税」をしているかたも多いと思います。

「ふるさと納税」は、納税という言葉がついていますが、都道府県や市区町村への

寄附です。応援したい地域へ寄附をしながら、「寄付金控除」という税金の計算が

有利になる制度です(所得税の所得控除、住民税控除の基本分＋特例分)。

総務省｜よくわかる！ふるさと納税｜よくわかる！ふるさと納税

その土地の特産品や名物などが寄付の「返礼品」になっていることが多く、
毎年ふるさと納税をするのを楽しみにしている方も多いと思います。
(令和8年10月より価値の過半が区域内で生じた証明が必要になるなど、地元で生産された割合を示す、

「地場産品基準」がより厳密になっています。)

https://www.soumu.go.jp/main_content/001016582.pdf

  ふるさと納税で税金の控除を受けるには

確定申告をする場合と、職場の年末調整で受ける場合があります。
年末調整の場合は「ワンストップ制度」といって、寄付の自治体が5団体まで

利用可能です。
※ワンストップ特例の場合、所得税からの控除は無く、その分も含めた住民税の減額になります。

総務省｜ふるさと納税のしくみ｜ふるさと納税の流れ

  いくら寄付するか…金額のシュミレーションをしてみよう

自分の収入に合わせて寄付をしたいとき、いくらくらいがちょうどいいのかなと迷ったとき、昨年の確定申告書の数字を参考にして、こちらのサイトでシュミレーションができます。

さとふるシュミレーション&早見表

https://www.satofull.jp/static/calculation01.php

お給料をもらっているサラリーマンの方は「簡単シミュレーション」、

個人事業主の方は「より正確な金額がわかる！詳細シミュレーション」
を使ってください。

ここでは例として個人事業主さんのふるさと納税シュミレーションを見てみます。
昨年(令和7年)の「確定申告書」を用意してください。

ふるさと納税の控除上限額（限度額）がわかるシミュレーション＆早見表 | ふるさと納税サイト「さとふる

上の図のシュミレーターの(1)～(5)に、
下の図の確定申告書の(1)～(5)の金額をそれぞれの番号のところに入力してください。

ふるさと納税の控除上限額（限度額）がわかるシミュレーション＆早見表 | ふるさと納税サイト「さとふる」より

(5)（特定増改築等）住宅借入金等特別控除　まで入力すると、リアルタイムで

一番下に、ふるさと納税の目安の金額が出ます。

医療費控除のある方は(6)医療費控除　も入力してください。

さらにリアルタイムで、最終的な目安の額が出ます。

  災害支援特化の「ふるさと」納税

災害などで被災した地域に寄付をして復興を応援する
災害支援に特化した「ふるさと納税」もあります。主なサイトを集めました。

さとふる　ふるさと納税 災害支援寄付

https://www.satofull.jp/oenkifu/oenkifu.php

ふるさとチョイス　災害支援

ふるさとチョイス災害支援について | ふるさとチョイス災害支援

au Pay ふるさと納税 災害支援寄付

災害支援寄附一覧 | au PAY ふるさと納税

セゾンのふるさと納税　災害支援

災害支援寄付特設ページ | セゾンのふるさと納税

災害支援の寄付の場合、返礼品はありませんが、寄付を受ける自治体は

決済手数料の負担なしで寄付金を受け取ることができます。

  「ふるさと納税」寄附のタイミングは。

「ふるさと納税」などの「寄付金控除」を考えている方は、寄付を申し込む時期に注意です。

総務省｜よくある質問｜よくある質問

（上の総務省サイトより）
「ふるさと納税が行える時期は決まっていますか？」

いつでもふるさと納税を行うことができます。
ただし、税の軽減については、「1月～12月」の年単位となりますので、
例えば本年の1月にふるさと納税を行った場合は、
その年の12月までの1年が経過した後に、
その1年間の所得に対する課税の中で取り扱われることになります。

今年度(令和8年分)の確定申告の寄付控除として申し込んだけれど、ギリギリになったので

(特にカード決済のタイミングなどで)、来年分(令和9年分)の寄附になる場合も考えられます。

今年度(令和8年分)の確定申告の寄付控除として申し込んだけれど、ギリギリに

なったので(特にカード決済のタイミングなどで)、来年分(令和9年分)の寄附に

なってしまう場合も考えられます。余裕をもって申し込みしましょう。

  ふるさと納税の「控除証明書」を保管しておく

寄付をした自治体から「寄付金控除証明書」が後日送られてきます。
確定申告のときに必要になりますので、なくさないように保管しておきましょう。
ワンストップ制度の申込書も、同封されていることが多いです。

ご自分で入力した会計ソフトの確認・内容のチェックは、こちらのメニューで

お受けしています。

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・zoom個人事業主さま向け経理セミナー
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【会計ソフト】買った店、買ったもの、個数…「適用らん」の入力をしていますか。

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  取引の内容を記録する「適用らん」の書き方

個人事業主さんの経理の心強い味方「会計ソフト」
手書きや表計算ソフトで記録するより、作業が効率的に楽になるツールです。

ネットバンキングやクレジットカード連携、領収書の画像取り込みなどで自動で仕訳ができるなど、便利な機能が増えています。

ところで会計ソフトを使って経費のレシートなどを入力・自動取り込みするときに、
「摘要らん（てきようらん）」はどうしていますか？

会計ソフトの摘要らんというのは、どんな取引をしたのかを記録しておく

メモ的な部分です。

この画像のオレンジ色で囲んだ部分です。

この摘要欄に書く内容ですが、

①「どこのお店で、どの会社と(取引の相手先)」

②「何を買ったか、どんなサービスを受けたか(取引の内容)」

③「補足的なメモ(記録しておいて後で役立ちそうな事柄)」

①②は必ず入力しましょう。あとから見た時に分かるようにしておきます。

それ以外にも、

③後から見て役に立ちそうなこと(契約の内容、買った個数、分割払いの回数など)
を補足的に記録します。

  自動取込機能を使うと「適用らん」が空白のままになることも
 

ネットバンキング・クレジットカード連携、自動取込み機能を使っていると、

この摘要欄が空白のままで記録されている割合が目立ちます。

手入力している場合でも、この摘要らんを入力しないかたも時々います。

上の画像の例を見ると、勘定科目「消耗品費」と日付と金額が分かるだけ。

摘要欄が空白になっていると、消耗品費なんだな…ということは分かっても、
具体的にどんな取引があったのか、これでは分からないですね。

  「摘要らん」に何も入力していないと、どうなるか。

同じような取引があって「そういえば、前はどう入力していたっけ？」
と過去のデータを見直す時に、摘要欄に記録がなくてどんな内容かすぐ分からなくて
困りませんか？

それに、税務調査が入ったときに

「この7月10日 2,680円は、何に使ったのですか？」と質問されて、

内容がすぐに思い出せなくて、レシートや領収書の束の中から経費の証拠を

見つけなければならないとしたら…
手間がかかりますよね。何年も前のことだったら、なかなか思い出せません。

できるだけ早く税務署の人に帰ってもらいたいのに、時間がかかります。
（税務署の調査官も早く終わらせたいでしょうね）

そうなってしまうとお互いに大変ですし、
「この人はちゃんと記録していないみたいだから、他に何かあるかも…。」
と思われるかもしれません。

さらに、消費税を納めている事業主さん(インボイス登録している)は、

「日付」「金額」「取引先」「取引の内容」「軽減税率の対象という旨(食品等)」

の記録がないと、消費税の計算の時に引ける金額が引けなくなって、納める税金が

結果的に多くなってしまう可能性があります。

(「日付」と「金額」は自動取り込みでも仕訳入力されます。)

No.6497 仕入税額控除のために保存する帳簿および請求書等の記載事項｜国税庁

確定申告前で急いでいるときなど、大変ですが、

少し面倒でも、摘要欄には入力をするようにしたほうがいいですね。

それと自動取込みされた仕訳の摘要らんは、あとから見直して、

空欄になっていたら入力するようにしておきましょう。

ご自分で入力した会計ソフトの確認・内容のチェックは、こちらのメニューでお受けしています。

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※恐れ入りますが、税理士資格はないので申告書の作成・税務相談は致しかねますが、
申告書作成のサポート(決算書作成、帳簿のつけ方、会計ソフト操作方法、
必要な書類や手続き・制度のご案内等)はお受けできます。

会計ソフトの操作方法はお気軽にご相談ください。
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確定申告書を作成することができます。

個人事業主が確定申告をする意味

数字が苦手な個人事業主さま向け経理サポート「経理の泉」（けいりのいずみ）。
個人事業主の帳簿、決算、青色申告の手続き、会計ソフトなどについて説明します。

【確定申告をするのはなぜ？】

個人事業主さんは、1年間に得た所得や税金を自分で計算して、税務署へ申告して
その金額をもとに所得税を納めます。


日本は、事業主さんが自分で税金の額を計算し、税務署へ所得の申告をして
納めるしくみ(申告納税制度)を採用しているため、自分で確定申告をすることが
必要になります(住民税は所得税と違って役所が税金を計算します)。


※職場からお給料をもらっている方は、自分で確定申告をする代わりに、
「年末調整」という作業を会社が行って、一年間の所得を地元の自治体などに
報告しています。







【確定申告をしないと、どうなる？】

事業主さんの1年間の所得の額が分からないので、どれだけ税金を納めればよいか、
納めなくてもよいのか、分からなくなります。所得税の金額は住民税の金額計算の

もとになっているほか、国民健康保険の計算の資料になっています。
なので、国保の納付額も計算ができないことになります。
 

 【確定申告書は収入や事業をしている「証明」になります】


もう一つ個人事業主が確定申告をする意味で大切なことがあります。
確定申告書は「事業主さんにはいくらの収入がある」という所得の証明のもとになります。

(証明として使われることのある「住民税の課税証明書」も確定申告書の数字がもとになります。)

 
確定申告書がどういったときに所得の証明として必要になるかというと、

 
・銀行などからお金を借りるとき(事業の運転資金の借入・車や住宅のローン)

・クレジットカードの申込み

・店舗や、マンション、アパートを借りるとき

・保育園の入園の申込み

・「補助金」「給付金」などの、給付を受ける場合

 

などです。

 

コロナ禍の時に「持続化給付金」「家賃給付金」等といった救済制度がありました。
申請をするときに事業をしているかどうかの証明として「確定申告書」の写し(コピー)が必要に

なったのです。

 
確定申告をしないでそのままにしていた事業主さんは、急いで前年度からの
確定申告をして、給付金を受け取るのに本当に大変でした。

 

確定申告には、



・納める税金の計算をする

・健康保険等の計算のもとになる

・収入の証明・事業をしているという証明



という意味があります。
大切なことなので、忘れないように期限までに申告しましょう。
（インボイス登録をしたかたは、消費税の申告も必要です）




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【確定申告に有利・安心な退職金積立】小規模共済（しょうきぼきょうさい）

数字が苦手な個人事業主さま向け経理サポート「経理の泉」（けいりのいずみ）。
個人事業主の帳簿、決算、青色申告の手続き、会計ソフトなどについて説明します。

個人事業主は「定年」がないので、
事業をやめると決意した時（廃業の時）が「退職」になるのですが、
毎月掛金を払っておいて事業をやめた時に受け取れる、積立金があります。
言ってみれば、事業主さん向けの「退職金」ですね。

それが、「小規模企業共済」です。

小規模企業共済｜独立行政法人 中小企業基盤整備機構

積立てて受け取れる保険会社の商品もありますが、
小規模共済は法律にもとづいて公的な団体（中小企業基盤整備機構）が作った制度で、
民間の保険会社には無い安心感とメリットがあります。

ちなみに共済金の受給権は差し押さえを禁止されています。
※小規模企業共済法（昭和４０年法律第１０２号）



【小規模企業共済の主な特徴】

①掛け金の受取り方が選べる

事業を廃業した時などに
・「退職金」として1回で受けとる一括受取り
・「年金」として定期的に受けとる分割受取（10年間または15年間）、
・一括受取りと分割受取りの併用
を選択できます。


②経営に応じた掛け金の支払い・金額変更が可能

月々の掛け金は1,000円～70,000円の範囲で任意の金額を設定でき、金額の変更(減額・増額)も
500円単位で可能です。
月払い、半年払い、年払いも選べるので、経営に無理のない範囲で積立てできます


③確定申告の「所得控除」になる。
一年間に支払った掛け金は、確定申告の際に「所得控除」にすることができ、

税制上事業主さんに有利になります。


④もしものときの貸付金制度がある
納めた掛金に応じた限度額の範囲内なら、お店や事業の運営資金の借入れも低金利で、

受けられます(担保・保証人不要)。



【加入資格について】

①加入できる事業主については一定の条件があります。

(例)給料をもらって兼業で事業をしているサラリーマンは不可、など

加入資格 | 小規模企業共済

②事業主本人のほか、共同経営者(事業主と一緒に生活しながら事業経営に携わっている家族も
共同経営者の要件を満たしていれば2名まで加入が可能です。)
「小規模企業共済制度に加入できる個人事業の共同経営者とは？」

加入資格 | 小規模企業共済

【申し込み先】

加入の申込は、最寄りの銀行、信用金庫、農業協同組合、商工会などで行っています。
また、オンライン加入受付サービスもあります(利用できる条件あり)

小規模企業共済オンライン 加入受付サービス | 共済サポート navi

【確定申告の時にメリットを最大限に受けるために】
 

・申込みと掛金の支払い時期に注意

小規模企業共済の大きなメリットの一つは、
確定申告のときに一年間に積立てた全額を所得控除（節税の効果があります）にできる点です。
今年は事業が順調で売上が多い場合、確定申告を少しでも有利にしたい。
そんな時にも年の途中で掛け金を増やす、ということも可能です。年度末に近くなると

事務手続き上、難しい場合があります。

そして、来年2月～3月に提出する確定申告で所得控除（節税の効果）を受けるには、

年内に掛金を払っておくことが必要になります。

年末近くになって申込をして口座引落としを選ぶと、手続きの期限の関係で、
年内に引落できない場合があるので、申込の窓口で説明を聞いて確認しておきましょう。

【参考リンク先】

マンガでわかる小規模共済(pdf)
https://www.smrj.go.jp/regional_hq/chubu/publication/fbrion0000005dac-att/20170630shokibo_manga.pdf






小規模共済の加入をご検討の方

小規模企業共済に加入をご検討中の方へ | 小規模企業共済

小規模企業共済制度のしおり(pdf)
https://kyosai-web.smrj.go.jp/content/s_200_202311_shiori.pdf



小規模共済の共済金試算シミュレーション

小規模共済の共済金試算シミュレーション | 小規模企業共済

独立行政法人中小企業基盤整備機構共済相談室
コールセンター
050-5541-7171
受付時間　9:00～18:00





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確定申告に必要な証明書類リスト

数字が苦手な個人事業主さま向け経理サポート「経理の泉」（けいりのいずみ）。
個人事業主の帳簿、決算、青色申告の手続き、会計ソフトなどについて説明します。

確定申告に必要な証明書を表にまとめました。
(令和8年度分の予定が未発表のものは、令和7年度分を参考にしてあります)

令和8年分の確定申告は2027(令和9年)年2月16日（火）～3月15日（月）。
なくさないように、必要な資料を集めておきましょう。

確定申告に必要な証明書類と、書類が送信・郵送される時期

  給与所得・公的年金の源泉徴収票

【公的年金の源泉徴収票】

※令和8年度分の発送時期は、現在の時点では、まだ発表がありません。
→令和7年分は、令和8年1月8日（木曜）から15日（木曜）にかけて発送されました。

「令和7年分公的年金等の源泉徴収票」の送付について

 
【給与所得の源泉徴収票】

勤務先から「給与所得の源泉徴収票」をもらう時期を確認しておきましょう。

  支払調書など

【支払調書】

報酬等のあるかたは、仕事の依頼先からもらいます。
会社によってもらう時期はまちまちですが、翌年2月頃に入らないと準備できない
会社等もあるので、いつ頃渡されるか事前に確認しておきましょう。
 

 

  控除証明書など

【生命保険料控除証明書】

保険会社により異なります。例年10月中旬～11月頃に郵送




【地震保険控除証明書】

保険会社により異なります。例年10月中旬～11月頃に郵送

 
 

【小規模企業共済掛金払込証明書】

・小規模企業共済に加入の方は　11月中旬～
（R8は未発表）令和7年「小規模企業共済掛金控除証明書」について | 共済制度 | 独立行政法人 中小企業基盤整備機構

 

・iDeCo(確定拠出年金)に加入の方は国民年金基金連合会から10月下旬～

お知らせ｜iDeCo(イデコ・個人型確定拠出年金)【公式】

お知らせ｜iDeCo(イデコ・個人型確定拠出年金)【公式】

 

 

【国民年金、国民年金基金の「社会保険料控除証明書」】

国民年金　10月下旬～

令和8年分社会保険料（国民年金保険料）控除証明書の送付予定をお知らせします｜日本年金機構

令和8年分社会保険料（国民年金保険料）控除証明書の送付予定をお知らせします

国民年金基金 10月26日～ 

「令和８年分 社会保険料控除証明書」の送付について

| 全国国民年金基金

 

【国民健康保険、介護保険の1年間の支払額の資料】

「国民健康保険料支払済額のお知らせ」(市区町村からの発送)　1月下旬～


 
寄付金やふるさと納税の「寄付金受領証明書」

・寄付をした時期、自治体・団体等によって届く時期が異なります。
令和8年中(～令和8年12月31日)に支払ったものが、確定申告の所得控除の対象になります。

 

 
医療費控除の明細書

病院・薬局などの領収書を集計して明細書に記入しておきましょう。
領収書だけでは医療費控除は受けられないので、注意です。

　医療費控除の明細書（様式が変更になる可能性あり）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/yoshiki/04/pdf/ref1.pdf

　記載要領(書き方)
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/yoshiki/04/pdf/ref1-ki.pdf

「医療費のお知らせ」

健康保険組合・市区町村、勤務先の担当部署によって異なります。
紙の通知書の発送・支給がなく、マイナポータルで確認する健康保険もあります。
 

  マイナンバーカード、会計データ(経費・売上の集計表など)、「確定申告のお知らせ」

【マイナンバーカードと暗証番号】

e-taxで申告する方は、マイナンバーカードを作ったときに設定した
パスワード2種類と、署名用電子証明書のパスワードの合計3種類必要です。

【会計ソフトのデータ、または集計表や帳簿】

できるだけ年内に入力・集計を進めておくと、気持ちにも余裕がでます。

【確定申告のお知らせ】

税務署からの「確定申告のお知らせ」はがき、封書　１月下旬～
過去に申告した人が対象(e-taxで申告したかたはe-taxのメッセージボックスに

送られます)　　

証明書などは一度に届かず、発送時期がバラバラなので、届いたら一か所にまとめておきましょう。

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○「経理の泉」（けいりのいずみ）

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【会計ソフトの入力】後回しにされがちな〇〇の入力を先にやるとラクになる

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会計ソフトの入力をできるだけ早めに済ませてしまうためのコツが、あります。

その一つは

「預金(普通預金、当座預金、定期預金など)」

を先に入力して、残高を合わせてしまうことです。

（自動取込で仕訳が作られた場合、作られた預金の仕訳を先に確認します。）

預金勘定は入力を後回しにされることが多いのですが、先に入力をしたほうが

あとから絶対ラクです。

  先に入力することで、確認の指標になります。

通帳やネットバンキングの入出金データを見ながら、その口座に記録されている
取引を全部入力します。


通帳と会計ソフトの金額を合わせる(合っていることを確認する)作業は、

通帳やネットバンキングの取引を全部入力することで、

　　　　「通帳の取引をもれなく入力できた！」

という確認になり、

　　　預金の出し入れのからむ取引(経費の支払いなど)

　　　の金額に誤りはない、

という指標になります。

まず先に預金の取引から先に入力するのがおすすめです。

これでだいぶ気持ちがラクになりますよ。
 

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