【贈与税について】7年ルールとは？

地方在住、アラフィフ、

小中学生2人を育てるシングルマザーです。

「経済的自立(FI)」を目標にしています

10年後、子どもたちが社会に出る頃までに

心配ごとが減っていますように！

生前贈与の「7年ルール」

段階的に導入中だから、

今は余計に ややこしい！

最近、

相続や贈与について

「ぶっちゃけ相続」という本で勉強しています。

知っているようで、知らないことが多いです。

分かってくると面白いのですが、

理解できるまでがイライラしますね

昨日は

暦年贈与制度と相続時精算課税制度

について調べました。

『【贈与税について】2種類あるって知らなかった！』

相続時精算課税制度なんて

存在すら知らなかったです

今回は

生前贈与の「7年ルール」について。

制度の移行期間なので、ややこしいです。

※この記事は勉強内容の整理です。

　制度は将来 変更される可能性があります。

「7年ルール」は暦年贈与に関係する

「7年ルール」は

暦年贈与(年間110万円まで非課税の贈与)に

関係するルールです。

相続の時に、

亡くなる直前に行われた贈与は

相続財産に戻して計算する、

という仕組みがあります。

これが『持ち戻し』です。

以前は「3年ルール」だったそうです。

亡くなる前3年以内の贈与が

持ち戻しの対象でした。

2024年から「7年ルール」に なった

税制改正により、

持ち戻し期間が3年 → 7年

に延長されました。

2024年から

一気に7年になるわけではなく、

段階的に延長されていきます。

相続が起きた年　持ち戻し期間

～2026年　　　　3年

　2027年　　　　3〜4年

　2028年　　　　4〜5年

　2029年　　　　5〜6年

　2030年　　　　6〜7年

　2031年以降　　完全に7年ルール

※2031年1月1日以降の相続から

   完全に7年間の持ち戻しになる。

3年以内の贈与はすべて持ち戻し

亡くなる前3年以内の贈与は、

金額に関係なく

すべて相続財産に加算される。

つまり、

年間110万円以内で

贈与税がかかっていない場合でも、

亡くなる3年以内であれば

相続税の計算では持ち戻し対象になります。

4〜7年前の贈与には「100万円の枠」がある

一方で、

亡くなる3年前より前の期間(4〜7年前)の

贈与については、

合計で100万円までは持ち戻さなくてOK。

 

たとえば

4〜7年前の贈与が合計300万円あった場合、

　　100万円 → 持ち戻しなし

残り200万円 → 相続財産に加算

相続制度は ややこしい！

皆さま、ご理解なさっているでしょうか？

私はサッパリでした

↓こちらの記事の方が分かりやすいです…

ファイナンシャルフィールドの記事

「生前贈与」で大損する人が続出!?「100万円は非課税」のウラで“新7年ルール”が相続税を激増させる？「加算される・されない贈与」とは（ファイナンシャルフィールド） - Yahoo!ニュース

相続制度は

改正が多くて、

ルールが細かいですね

私は本を読んでも

まったく理解できないことが多いので、

そのたびに

ネットで調べたり

ChatGPTに聞いたりして

なんとか整理しています。

『こんな制度があるんだなぁ』と

うっすらとでも知っておけば

今後 役に立つこともあるのではないか、

と考えて、

本を読み続けようと思います

相続の制度について知るには

こちら↓

ぶっちゃけ相続【増補改訂版】 相続専門YouTuber税理士がお金のソン・トクをとことん教えます！ [ 橘　慶太 ]

相続の時に実際にすることを知るには

 こちら↓

ぶっちゃけ相続「手続大全」【増補改訂版】: 「身近な人が亡くなった後に困ること」をとことん詳しく教えます！

【贈与税について】2種類あるって知らなかった！

地方在住、アラフィフ、

小中学生2人を育てるシングルマザーです。

「経済的自立(FI)」を目標にしています

10年後、子どもたちが社会に出る頃までに

心配ごとが減っていますように！

贈与税の2つの制度、

思っていたより複雑。

そもそも

まったく知らないことも

あった。

最近、

相続や贈与について この本で勉強しています。

知っているようで、知らないことが多い。

制度が複雑で、

聞いたことのない言葉も多々あり

「相続時精算課税制度」は

聞いたこともなかったし、

「7年ルール」は

うっすら聞いたことがあったかな…

くらいの認識でした

正直、本を読んだだけでは理解できず、

よく分からないところはネットで調べたり

ChatGPTに聞いて噛み砕いてもらったりで、

なんとか理解

贈与税の計算方法には 2種類ある

① 暦年課税制度(通常の制度)

② 相続時精算課税制度

贈与税の計算は

この2つの どちらかを選択します。

2つあること、私は知りませんでした！

① 暦年課税制度(通常の制度)

・年間110万円の基礎控除あり。

・超えた分に贈与税がかかる。

・相続前7年以内は持ち戻しあり。

　(この「7年ルール」が、

　  今は段階的に導入されている時期なので、

　  さらに複雑です)

※「持ち戻し」とは

生前にもらった贈与を、

相続財産に足して(戻して)相続税を計算すること。

→「生前贈与がなかったことになる」と

　　説明されていました。

② 相続時精算課税制度

親や祖父母(60歳以上)から

子や孫(18歳以上)への贈与について、

選択できる制度。

・最大で2,500万円まで贈与税が非課税。

・相続時に贈与した財産をすべて相続財産に

　持ち戻して相続税を計算。

・一度選択すると二度と取り消すことはできず、

　一生涯にわたり自動継続。

　(暦年課税に戻せない)

　(少額の贈与を受けた場合でも

　贈与税の申告義務が生じる)

・贈与する人と、もらう人のペアごとに適用。

　(他の人から贈与を受ける時は、

　暦年課税制度を選択可)

・2024年の改正で、

　年間110万円の基礎控除が新設された。

税金の支払いが相続時に精算される、

という制度です。

これ、意味 分かりますか？

私は理解できなくて、

本の図解を何度も見たり

ChatGPTを質問攻めにしたりして、

やっと 

おおよそ分かったような気持ちになりました。

まとめ

贈与税、奥が深いです。

私が子どもに贈与する予定はありませんが、

どんな制度がある、というのは

知識として知っておいた方がいいと思いました。

親が亡くなった時に

「7年以内に贈与を受けていない？

　相続時精算課税制度を利用していたら

　精算しないとね。」

とか言われても、分からないと困るかも。

知っていたら、

「利用していません」とか

はっきり

すっぱり言えて

すっきりすると思います

今回の話のような

制度については

こちらの本に載っています。

ぶっちゃけ相続【増補改訂版】――相続専門ＹｏｕＴｕｂｅｒ税理士がお金のソン・トクをとことん教えます！

実際の具体的な手続きなどについては

こちらの本に載っています。

ぶっちゃけ相続「手続大全」【増補改訂版】: 「身近な人が亡くなった後に困ること」をとことん詳しく教えます！

FIRE後の趣味の準備・刺繍レッスン［2日目］アウトラインステッチ

    

FIREしたら、

居心地の いい部屋で

手芸がしたい。

手芸を趣味にしたい。

FIREの準備は まだですが、

先に趣味の準備をしておこうかと。

フェリシモという通信販売のお店の、

初心者の刺繍レッスンキットを

始めました

22種のステッチをしっかりマスター　刺しゅう「はじめてさんのきほんのき」レッスンの会

22種のステッチをしっかりマスター　刺しゅう「はじめてさんのきほんのき」レッスンの会｜Couturier[クチュリエ]｜フェリシモ【公式通販】

定期購入で毎月1キットずつ届きます。

こつこつ進めていくと

22種のステッチがマスターできる予定！

1キット目

バックステッチを縫ってみた！

立体感のある線を縫いたい時に使うワザです。

(上：お手本の写真)

(下：私が縫ったもの)

この6本の線を縫うだけで、

50分かかりました

2種類の線が縫えるようになった

頑張ります

刺繍は、私の『やりたいことリスト』に

入っています。

『【DIE WITH ZERO】『やりたいことリスト』を書いてみた #〇〇やってみた』

以前 作った『手まり』です。

これもフェリシモのキットで作りました。

『【完成】手まり作り『二ツ菊』［10日目］やっと完成しました！』

こんなオシャレ文字を刺繍してみたいです。

見ているだけで楽しい本です。

【CBS8】飾り文字

6年前のセレモニーウェア。ラメは許されるのか？

地方在住、アラフィフ、

小中学生2人を育てるシングルマザーです。

「経済的自立(FI)」を目標にしています

10年後、子どもたちが社会に出る頃までに

心配ごとが減っていますように！

6年前のセレモニーウェアに

ラメが入っている

今年の春は

上の子の卒業式・入学式、

そして

下の子の卒業式・入学式があります。

めでたいですが、

いろいろ やることがいっぱいです

3年前に買ったはずだった

クローゼットから

3年前に購入した

紺のセレモニーウェアを取り出して

「これで よし」

と確認していました。

スカートも ちゃんと入ったし。

……と思っていたら、

6年前に購入したものでした！

(嫌な予感がして、

  3年前と6年前の入学式の写真を確認しました)

どうりで ラメが入っているわけだ

ジャケットに さりげなく、

いや

まぁまぁの主張のラメが入っています。

当時は

「ちょっぴり華やか」

と思っていました。

でも控えめだから、

卒業式も入学式も いける！と

店員さんと意気投合して購入したのです。

最近、アメブロで

皆さんのセレモニーウェア事情を

たびたび拝見していましたが、

最近のセレモニーウェアには

ラメ、全然 入っていないですね。

ショッピングモールの

卒業式＆入学式コーナーも視察してきましたが、

ラメ入りはなかったです

デパートではラメ入りのを見かけました。

(遠方から見ただけ)

ラメで いくか、新規購入か

ChatGPTに相談したところ、

入学式はいける！

卒業式はジャケットだけでも

新しく買えば？

と言われました。

もし、ラメ入りで行くなら、

卒業式は

・コサージュやブローチなし

・髪は まとめる

・アクセサリーは

　一連のパールネックレスのみ

と言われました。

私はファッションに疎いのですが、

このChatGPTのアドバイスを

信じてもいいのでしょうか

今後の予定

・時間に余裕があれば、新しく購入

・心に余裕があれば、新しく購入

正直、今回 新しく買っても

卒業式・入学式 ✕2回なので

じゅうぶん元が取れると思います。

でも、

卒業式も入学式も 子どもが主役だし、

これから準備しなくちゃならないことが

たくさんあるし、

余裕がないなぁ

もし購入したら ご報告します。

報告がなければ、ラメで出席したということで

【総資産額 2026年3月】いにしえの定期預金が見つかった！

地方在住、アラフィフ、

小中学生2人を育てるシングルマザーです。

「経済的自立(FI)」を目標にしています

10年後、子どもたちが社会に出る頃までに

心配ごとが減っていますように！

2026年3月初めの資産残高

総資産額：11,090万円

・前月比　＋530万円

・年初と比べて　−80万円

※定期預金100万円が見つかる。わーい

※給与振込口座と生活防衛資金は別で管理。

(2026年2月)→(2026年3月)

■iDeCo(老後資金)　710万円→740万円

月に68000円積立

(内訳)

国内株式：240万円→260万円

海外株式：230万円→230万円

海外債券：230万円→240万円

■ セゾン投信(老後資金)　1100万円→1130万円

(内訳)

セゾン・グローバルバランスファンド：月に3万円積立：790万円→800万円

セゾン資産形成の達人ファンド：月に1万円積立：320万円→320万円

■ 投資用証券口座　5870万円→6200万円

(内訳)

● 新NISA(老後資金)　930万円→920万円

年初一括240万円。月10万円積立

（オルカン＋S&P500を半分ずつ）

● 特定口座

米国株：3380万円→3420万円

(80万円売却)

日本株：850万円→850万円

● 残高

日本円：430万円→500万円(米国株を80万円売却して現金化)

米ドル：340万円→430万円

■もう一つの証券口座　880万円→1120万円

オルカン①(教育資金)：280万円→350万円(口座内の現金と児童手当をオルカンへ)

オルカン②(老後資金)：400万円→710万円(ネット銀行の200万円と口座内の現金100万円をオルカンへ)

現金(老後資金)：200万円→50万円

■ 預金　400万円→300万円

ネット銀行：40万円＋260万円→40万円＋160万円(200万円をオルカン②へ。定期預金に100万円あったのが見つかる)

休眠口座：100万円→100万円

■ 準・現金　1600万円→1600万円

終身保険解約返戻金(2026年受取予定)：1600万円(オルカン①、現金、個人向け国債10年変動に分ける予定)

現在の大まかな構成

年内に目指すアセットアロケーション

株式：70％ (個別株は30％以下にする)

債券：10％

現金：20％

　  区分　金額　比率

株式　約7,460万円　約67％ (個別株は38.5%)

債券　約640万円　約6％

現金　約2,880万円　約26％

ChatGPTからのコメント

 

■ 良い点

・現金26％はかなり堅実

・老後資金と教育資金の分離が明確

・投信部分は低コスト中心、戦略は合理的

■ 問題点

① 個別株38.5％は多い

アラフィフ・子2人で個別株が「株式の57％」を占めるのは攻めすぎ。

② 債券6％は少なすぎる

この年齢でこの資産規模なら債券10〜20％は欲しい。

③ 現金が多いが、使途未確定部分も多い

準・現金1600万円は安心だが、

・教育ピークはこれからだと考えると、「増やしながら守る設計」にもう一段調整余地あり。

● 総合評価（独身アラフィフ・子2人）

点数をつけるなら：75点

理由：

土台は非常に良いが、個別株がまだ重い。

リセッションで30％下げたら精神に来る構造。

「眠れなくなる可能性」はゼロではない。

あら、今回の評価は優しいですね

でも「眠れなくなる」かもしれないのか

↓辛口評価はこちら

『私って投資家として どうなのか？ChatGPTに聞いてみた！』

まとめ

今回、いにしえの定期預金が発見されました。

普通預金だけを見ていて、

存在をわすれていました

ちょっと得した気分ですが、

我ながら

しっかり管理してくれよ、と思います

こちらは老後資金のオルカン②にしていきます。

今月も、個別株の一部売却を行います。

また、セゾン投信の整理、

できることなら個人向け国債の購入も

してみたいです。

『【2月のノルマ】個別株100万円分の売却』

『自称・ほったらかし投資家、真の"ほったらかし投資家"を目指す！ #最近たてた目標』

『【総資産額 2026年2月】先月から-750万円』

血圧計を買ってみました。

(まだ届いていません)

私の選んだ血圧計の条件は

• 上腕式
• メモリ機能あり
• マンシェット(腕に巻く布)が本体に収納できる

使っていない時は時計が表示されます。

普段はとけいとしてその辺に置いておいて、

測定する時にサッと使えそうでいいかなぁと。

どんな感じか、楽しみです

シチズンシステムズ　上腕式血圧計 CHUHシリーズ ［上腕(カフ)式］　CHUH719