キャッシュフロー（ＣＦ）計算書を策定すると、色々な事が見えてきます。
TotalＣＦ＝営業ＣＦ＋投資ＣＦ＋財務ＣＦ
これを分解して、おおよその財務体質を分析していきます。
営業ＣＦ＋ 投資ＣＦ＋ 財務ＣＦ＋
資金潤沢な状況
営業ＣＦ＋ 投資ＣＦ＋ 財務ＣＦ－
財務体質改善中
営業ＣＦ＋ 投資ＣＦ－ 財務ＣＦ＋
拡大志向
営業ＣＦ＋ 投資ＣＦ－ 財務ＣＦ－
ＣＦが好循環・・・現金で投資や借入金を返済
営業ＣＦ－ 投資ＣＦ＋ 財務ＣＦ＋
業績不振？・・・資金繰りひっ迫？
営業ＣＦ－ 投資ＣＦ＋ 財務ＣＦ－
本業不振・・・過去の財産を切り売りしている？
営業ＣＦ－ 投資ＣＦ－ 財務ＣＦ＋
ベンチャーや設立間もない状況
営業ＣＦ－ 投資ＣＦ－ 財務ＣＦ－
剰余金頼み
ＣＦ計算書は会社の体質を判断する良いツールです。