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一方で、5年後に旧一般NISAが含み損だった場合は少し話が変わります。
例えば、100万円で購入した株が、非課税期間終了時に80万円になっていたとします。
このまま課税口座へ移管すると、80万円が新しい取得価格になります。
ここからが少しややこしいところ。
その後、株価が90万円まで回復したとします。
もともと100万円で買った株なので、まだ10万円の含み損ですよね。
ところが、税金の計算上は80万円で買った株が90万円になったことになるため、10万円の利益に対して課税されることになります。
100万円で買った株が90万円に戻っただけなのに、税金がかかることがあるのです。
これはちょっと知っておきたい仕組みですね。
では、非課税期間が終わる前に80万円で売却していたらどうでしょう。
NISA口座なので、売却益も損失も税金はかかりません。
ただし、NISAで発生した損失は、特定口座などの利益と相殺することも、翌年以降に繰り越すこともできません。
つまり、含み損だからといって、必ずしも売却したほうがいいとは限らないわけです。
そのまま課税口座に移して、株価が100万円に戻るのを待つという選択肢もあります。
旧NISAだから、非課税期間が終わるから、と一律に売る必要があるわけではありません。
含み益なのか、含み損なのか。
この先も持ちたい銘柄なのか。
新NISAでも購入できる銘柄なのか。
人によって答えは変わります。
ちなみに、前回のブログでも書きましたが、私の旧NISAで保有している銘柄は、今のところ含み益が出ています。非課税期間が終わったら課税口座へ移して、そのまま保有を続けるつもりです。
今後も持っていたいと思える銘柄なので、制度の期限に合わせて慌てて売却するつもりはありません。
投資って、制度の期限に振り回されるのではなく、
「これからも保有し続けたい銘柄なのか」
という視点で考えることが大切なのかなと思います。
旧NISAをまだ持っている方は、非課税期間がいつまでなのか、一度確認してみてはいかがでしょうか
