保証協会依存・不動産担保依存の
日本の銀行融資のお金の流れを変えて
世に埋もれた熱意ある会社に
人もお金も集まる世の中にする。
資金繰り改善師
松本 眞八（マツモト シンパチ）です。
キャッシュフローは大事と言われますが
その割に注目されてない財務諸表が
キャッシュフロー計算書
貸借対照表と損益計算書はみるけど
キャッシュフロー計算書は見ていない。
そんな社長さんは結構多いです。
見ない理由はシンプルで
見ても意味が判らないから・・・
というモノ。
そのキャッシュフロー計算書の基本形は
こんな感じです。
☟
ザックリ説明すると
会計期間におけるお金の増減を
3つに分類します。
①営業活動でのお金の増減
会社の本業でお金が増えたり減ったりした時の
お金の増減
②投資活動でのお金の増減
不動産や建物等に投資したり売却したりした時の
お金の増減
③財務活動でのお金の増減
銀行等からお金を借りて資金調達をしたりした時の
お金の増減
この3つの増減をトータルを集計して
前期末の現金残高が今期末どうなったか？
を表す財務諸表になります。
ではこの財務諸表をイメージする為に
どんな事を意識すればよいか？を
具体事例をいくつか挙げてみます
●現金の増加要因
商品が売れて即現金売上になる
売掛金が入金になる。
不動産を売却する。
お金を借りる
お金の支払いを待って貰う（買掛金）
●逆に現金の減少要因
現金で商品を買う
商品を売っても即入金にならず入金が後になる（売掛金）
（上記のお金の支払いを待って貰うの逆パターン）
不動産を買う
お金を返済する
ざっとこんな感じです。
そこで上記キャッシュフロー計算書を見るに
どうなっているか？
例えば
営業キャッシュフローの部分
棚卸資産の増☞現金のマイナス要因
コレはすなわち現金で
商品を買う事に相当します。
もう一つ
投資活動のキャッシュフロー部分
有形固定資産の売却☞現金増加要因
コレはすなわち不動産を売却する事
こうやって説明すると肚に落ちやすいのですが
キャッシュフロー計算書にすると
途端にイメージしづらくなります
キャッシュフロー計算書の重要な役割は
お金の残高の増減だけでなくて
何処からお金が出てきて
どの様に使われているのか？
その動きを知る事にあります。
ではそれにどんなメリットがあるのか？
端的に言えばこのお金の流れが判ると
将来のお金の憂いを無くす事ができる！
と言えます。
備えあれば憂いなし！
お金の流れを知って将来に是非備えましょう！
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