確定申告電話相談センター １日目(続)

昨日の確定申告電話相談センターの続き。


勤務先が『源泉徴収票』をくれない。
どうすればいいの　　って言う電話がありました。

昨日の電話相談に限らず、この質問って結構多いんです。

関与先の年末調整をしていて、
その年入社したって人は、
前の勤務先の源泉徴収票がないと、年末調整が
できないじゃないですか・・・

だから、そのことを本人に言って前勤務先から
発行してもらうように言うんだけど、
何度相手の会社に言っても、発行してくれない。
どうすれば・・・　　って。

この場合、給与明細では対応できないんです。

必ず『源泉徴収票』でなければいけません。　

会社には、源泉徴収票を発行する義務があります。
給与の額が少ない、多いではないです。

もし、ど～うしても発行してくれないとなると、
税務署の助けを借りるしかありません。

そうすれば、税務署からその会社に連絡が入り、
源泉徴収票を発行しなくてはいけなくなります。

間違えても、自分で作成しないで下さいね。

源泉徴収票を発行してくれないって時には、
税務署に相談してみて下さい。

では、また明日～・・・　

確定申告電話相談センター １日目

今年初めての電話相談センター。

今日は申告書が届いていないから、件数としては少なめ　　
だったかな・・・私は３５件でした。

もぅ～一日中しゃべりっぱなしで、のどが痛いです～

そんな電話の中から、今日一番多かった問合せ。

『株式の譲渡所得に関するもの』　

去年のこの時期は、医療費控除のことが多かったのに、
今年は株式でしたね。

自分が株の取引をしたことがないので、わかっているつもりでも、
実際の所が全然わからないんですよね。

今年あたり、勉強の為にどっかの株を買ってみようかな～って
マジで思ったりしています。


　まず、譲渡による損失が出た場合の繰越について。

例えば、平成21年に損をしてその損失を繰越しているけど、
今年は、株の売買がなかった場合。

譲渡損失の繰越は、損失が出た年分以後の確定申告書を
毎年継続して申告する必要があります。

たとえ、今年株の売買がなかったとしても、
平成21年分の損失を繰越するために
必ず確定申告をしなければいけません。

しなかった場合は、平成21年分の損失は永久に消えてしまいます。
もしかしたら、平成23年分で儲けがでるかも　　知れません。

忘れないように、確定申告をしておきましょうね。

　譲渡による損失から配当所得を控除できる場合とは。

平成21年分から、上場株式等の場合、譲渡損失から
配当所得を、控除することができるようになりました。

株式譲渡の場合は、分離課税と言って、
いくら損失が出たとしても、他のプラスの所得とは、
相殺できないことになっています。

ですが・・・
配当金は、いわば株式を持っていることによって得た収入。

それであれば、プラスの配当所得とマイナスになった
譲渡損失とを相殺できてもいいのでは？
と言うことで、税法が改正になりました。

今年はまだ2年目なので、問い合わせも多いのですが。

この株式の譲渡損失から配当所得を控除することが
できるのは・・・

上場株式等のみです。

譲渡損失も配当も、どっちもです。

非上場株式の株を譲渡して損失が出ても、
配当所得と相殺はできないし、
上場株式の譲渡損失を、非上場株式の配当と、
相殺することもできません。

勘違いしやすい所なので、注意して下さいね。

では、また明日～

これは医療費の補填になるの？

医療費控除を受ける場合。

補てん金を受取っている場合には、その補てん金の基となった
医療費から控除しなければいけません。

補てん金とは・・・
①健康保険から支給される、高額医療費や家族療養費等
②出産育児一時金、家族出産育児一時金
③損害保険や生命保険から支給される、入院給付金や医療保険金
④地方自治体が実施している『特定不妊治療費助成金』

など・・・のことです。

その中で、間違いやすいのが・・・
『出産育児一時金』と『出産手当金』。

言葉は似ているんだけど、中身は全く違います。

『出産育児一時金』　は、保険に加入していれば、必ずもらえるものです。
現在は、一人４２万円です。(双子の場合は84万円ですよね)

一方『出産手当金』　は、勤務先の健康保険の、
被保険者が出産して産休を取っている場合　に限って
給付されるものです。

これは、医療費の補てんではなく、
休んでいる間の給料の補てんとも言えますよね　

だから、医療費の補てんには該当しないんです。

また、がんの三大疾病により受けた
リビングニーズ特約による生前給付金って
ご存知ですか　

医師から余命６か月の宣告を受けた時に、
契約している死亡保険金の一部を、
生前に受け取ることができる特約なんですけど。。。

この給付金も、医療費の補てんにはなりません。

死亡保険金の前払って考え方だからですね。

間違っていれてしまうと、還付金の金額が少なくなってしまうので、
注意して下さいね。


では、また～