こんにちは。
ミュウミュウです。
引き続き、米国株に
フォーカスして投資しています。
今日はネット記事を
備忘録のために
貼り付けます。
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一般NISAの場合、非課税期間が5年という短い期間なので、
値動きの大きい株式やETF(上場投資信託)、
投信などに投資していると、
値下がりしたまま非課税期間が終わることもありえます。
これまでは新しい非課税枠(NISA口座)に
ロールオーバーするという選択肢もあったからよいのですが、
2024年以降は課税口座に払い出す(または売却)しか
選択肢がなくなる点は注意が必要です。
というのも、非課税期間終了時に
保有資産が値下がりしているときに
課税口座に時価で払い出された場合、
その後価格が回復すると、
最初からNISA口座を使わずに特定口座(課税口座)で
投資していた場合に比べて
税金を多く支払うことになる可能性があるからです。
図表5をご覧ください。
図表5 非課税期間終了時に値下がりしていた場合
(出所)『大改正でどう変わる? 新NISA 徹底活用術』(竹川美奈子著)
例えば、一般NISA口座で株式を120万円で購入し、
5年の非課税期間終了時に
100万円に値下がりしていたとします。
この時点で一般NISA口座から課税口座に移管されると、
課税口座での取得価格は100万円に変更されます。
その後、仮に(1)100万円から130万円に
値上がりし売却した場合は、
利益の30万円(130万円-100万円)に対して課税され、
約6万円の税金を払うことになります。
では、最初から特定口座(課税口座)において
120万円で購入し、130万円で売却した場合は
どうなるのでしょうか。
この場合、10万円(130万円-120万円)の利益に
課税されるため、支払う税金は約2万円です。
一般NISA口座から課税口座に移管した
(1)のケースよりも支払う税金は少なくなります。
(2)100万円から80万円に値下がりし
売却した場合は利益がないので税金はかかりませんが、
さらに下落していますから投資してよかったとは
思えないのではないでしょうか。
2019年以降に一般NISA口座で
商品を保有している場合には、
こうした点も考慮する必要があります。
利益が出ているときに、
・(非課税期間終了前でも)
課税口座に払い出す
・売却して非課税の恩恵を受け、
その資金を2024年以降の
NISAの投資にあてる
など、この後の方針については考えておきましょう。
NISAは本来長期の資産形成をうながす制度ではありますが、
一般NISAはそもそも非課税期間が短く
長期投資には適さない設計であり、
さらに2024年以降はロールオーバーできなくなることを考えると、
出口を考えておくことが必要です。
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読んでくださっている方にも
役立つと思いますのでどうぞ。