おはようございます！
年金アドバイザーのhirokiです。
今現在は厚生年金支給開始年齢が本来は６０歳だったのが、平成１３年から徐々に上がり始め、男子は２０２５年に女子は２０３０年に完全に支給開始年齢が６５歳になります。
年金の支給開始年齢が引き上がるという事は、その分無年金期間が生じてしまうという事で高齢者雇用が進み、６０歳の定年を迎えても継続雇用や再雇用により働き続ける人が増えてきました。
昭和の時代は定年が５５歳だったけど、急激な平均寿命（０歳からいつまで生きるか）や平均余命（現在の年齢からあと何年生きるか）の延びにより、６０歳以上の人を高齢者というのもなんとなくちょっと早いんじゃないのかな？という感じになってきました。
そもそも、６０歳になったら引退して老後は悠々自適にのんびり暮らす～というのも本当にそれが幸せな事なのかは疑問が残るところ。
６０歳以上になっても働き続ける事は、今まで培ってきた技能や知識を活かせる機会が増えたというふうにも思う。
さて、６０歳以降になっても厚生年金に加入して働き続けると、一緒に貰う老齢の年金が停止されるという場合もあり、そんな事は許せない！o(｀ω´ )oﾌﾟﾝｽｺﾌﾟﾝって感じてる人もいるでしょう。
停止されたら損だ！と世間ではよく騒がれますが、果たしてそうでしょうか
というわけで、年金が停止される場合と本当に損をするだけなのかを見てみたいと思います。
１．昭和３３年２月２５日生まれの女性（今は６０歳）
２０歳になる昭和５３年２月から昭和５８年８月までの６７ヶ月は海外に在住していた。
この期間は国民年金には加入不可だったため、年金保険料は納めれなかったが年金期間に組み込むカラ期間にはなる。
昭和５８年９月から平成３０年１月（支給開始年齢である６０歳の前月）までの４１３ヶ月は厚生年金に加入。
なお、昭和５８年９月から平成１５年３月までの２３５ヶ月の平均標準報酬月額（簡単に言うと給与の総額を加入期間で割ったもの）は３０万円とします。
賞与も年金額に反映するようになった平成１５年４月から平成３０年１月までの１７８ヶ月間の平均標準報酬額（簡単に言うと賞与と給与の総額を加入期間で割ったもの）は４５万円とします。
さて、この女性は６０歳の翌月分からの老齢厚生年金が発生しますが、その年金額を算出してみます。
・老齢厚生年金額（報酬比例部分）→３０万円÷１０００×７．１２５×２３５ヶ月＋４５万円÷１０００×５．４８１×１７８ヶ月＝５０２，３１３円＋４３９，０２８円＝９４１，３４１円（月額７８，４４５円）
普通はこの年金額が貰えるようになるんですが、６０歳以降も継続雇用で働くことにした。
賞与は支給されないものとします。
ただし、６０歳到達時賃金（６０歳前の６ヶ月に貰った給与の総額を１８０で割って３０倍にした額）は４２万円だったが、継続雇用後は給与が２５万円（標準報酬月額は２４万円に値する）に下がった。
つまり、６０歳以降は２５万円÷４２万円＝５９．５２％となった。
６０歳到達時賃金よりもその後の給与が７５％未満に下がると、雇用保険から高年齢雇用継続給付金が支給される場合がある。
６１％未満に下がると下がった給与の最大１５％が高年齢雇用継続給付金として支給される。
この人の場合だと給与が２５万円だから、その１５％だと３７，５００円が支給という事ですね（最大６５歳到達月分までの支給）。
じゃあ次に年金停止額を算出します。
・年金停止額→｛（標準報酬月額２４万円＋年金月額７８，４４５円）ー支給停止調整開始額２８万円｝÷２＝１９，２２３円（年金月停止額）
また、高年齢雇用継続給付金も支給されると更に年金停止額が増える（厚生年金に加入中の場合のみ）。
６０歳到達時賃金４２万円に対し、標準報酬月額２４万円に下がってるのでその標準報酬月額２４万円×６％（６％が最大）＝１４，４００円が更に停止。
よって、年金月額７８，４４５円ー在職による年金停止額１９，２２３円ー高年齢雇用継続給付金による年金停止１４，４００円＝４４，８２２円が月年金支給額となる。
だから、月の収入総額としては給与２５万円＋年金４４，８２２円＋高年齢雇用継続給付３７，５００円＝３３２，３２２円となる。
働くことで年金停止されるなんて許せない！っていう人は多いですが、老齢の年金はもともとは完全に引退した人が貰う性質がある為、それなりの給与で現役で働くなら年金はカットしますよという制度になっている。
ただし、６０歳以降は給与が減額する事が多いのでせめて給与の額に応じて多少でも年金を支給しようというのが在職老齢年金制度。
在職老齢年金制度は最近始まったものでもなく、今の安倍総理が決めたわけでもなく昭和４０年改正から始まったもの。
停止されたらなんとなく損をしてるような気分になりますよね。
しかし、働いた期間分はもちろん退職時に年金額が増える結果となり、長い目で見ると生活にも余裕が出る事にもなる。
もし、６５歳まで働くとすると、６０ヶ月厚生年金期間が増えますよね。
厚生年金を支給する際は今まで働いた給与と賞与の平均を取るから、６０歳以降極端に低い給与で働くと年金額が減るような気がしますが働いた分は必ず増える。
給与の額よりも加入期間のほうが年金額に強く作用するから心配する必要は無い。
簡易な計算ですが増える老齢厚生年金（報酬比例部分）は、標準報酬月額２４万円÷１０００×５．４８１×６０ヶ月＝７８，９２６円
いや、まだ増える。
老齢厚生年金には差額加算というのがある。
・差額加算→１，６２５円×（４１３ヶ月＋６０ヶ月）－７７９，３００円÷４８０ヶ月×４１３ヶ月（２０歳から６０歳までの厚生年金期間）＝７６８，６２５円ー６７０，５２３円＝９８，１０２円
つまり、６０歳本来の老齢厚生年金額９４１，３４１円に、その後も働き続けたことで更に７８，９２６円と９８，１０２円が増えるという事。
７８，９２６円＋９８，１０２円＝１７７，０２８円が増えて、もちろん終身支給される。
また、６５歳になると国民年金から老齢基礎年金７７９，３００円÷４８０ヶ月×４１３ヶ月＝６７０，５２３円が支給開始になる。
よって、６５歳からの年金総額は老齢厚生年金（報酬比例部分１，０２０，２６７円＋差額加算９８，１０２円）＋老齢基礎年金６７０，５２３円＝１，７８８，８９２円（月額１４９，０７４円）
６５歳まで働いたことで、その目先の年金額は停止されちゃったけど退職した時に結果的に年金額が増えて、しかもその分は終身消えないから長い目で見ると老後の生活にゆとりが出る事になる
だから、働いてる事で年金停止されて損だ！ってその時だけを見ないようにしましょうね＾＾
※追記
厚生年金に加入できるのは７０歳までなので、７０歳以降働いても７０歳以降の期間は年金額に反映することは無い。
ただし、７０歳以降も厚生年金に加入できるような働き方をすると老齢厚生年金が停止される場合がある（平成１９年４月から７０歳以上の人も在職中による停止が拡大された。平成27年10月からは被用者年金一元化により昭和12年4月1日以前生まれの人も停止の対象となった）。
あと差額加算は計算については最大４８０ヶ月が限度。
それでは今日はこの辺で〜
ゲゲゲの鬼太郎見忘れた(T-T)すごく損した気分で泣ける…
※毎週水曜日20時に有料メルマガ発行！
オリジナルの様々なパターンの事例形式でお送りしております。
月額756円(税込)で登録初月は無料なのでお気軽にお試しください。
なお、月の途中で登録されてもその月に発行した過去分は全て読めます。
次回は厚生年金基金の歴史と給付の関係性。
厚生年金基金はもう平成２６年４月に事実上廃止されたものではありますが、まだ給付されてる人は普通にいます。
いろいろ言いたかった事を今回は真面目に書きます(;´∀｀)
計算事例については次々回で。
↓
過去の有料メルマガバックナンバーは下記にて月単位で購入する事ができます。
なお、バックナンバーは初月無料が適用されませんのでご注意ください。
購入後は即時にその月に発行した記事は全て送付されます。
なお、バックナンバーは初月無料が適用されませんのでご注意ください。
購入後は即時にその月に発行した記事は全て送付されます。
※2018年有料メルマガバックナンバー一覧
↓
↓
※注意
有料メルマガや有料メルマガバックナンバーを購入するには、無料のまぐまぐマイページを作成する必要があります。
マイページ作成は30秒〜1分くらいでカンタンにできます。
↓