今日は、運転資金とは何か？という話をします。
運転資金というのは、このビジネスお回すために必要なお金のこと。
通常の場合、運転資金の計算方法は、
運転資金＝「未入金売上の残高」＋「在庫の残高」－「未払経費の残高」
で求められます。
前回の例 ならば、例えば２ヶ月目の場合には、
| 未入金売上の残高 | ＝ | 100（／月）×２ヶ月 | ＝ | 200 |
| 在庫の残高 | |
＝ | 0 | |
| 未払経費の残高 | ＝ | 80（／月）×１ヶ月 | ＝ | 80 |
運転資金は、「200 + 0 - 80 = 120」となります。
運転資金は、前にも書いたとおり、このビジネスお回すために必要なお金です。
もし、利益で運転資金を補填できなければ、お金が足りなくなる、ということを意味しています。
例えば、前回の例 で見てみましょう。
、
ビジネス開始時から２ヶ月後には、累計で利益は40出ます。
その場合、手元のお金も利益と同額の40だけ増える
・・・と思うかもしれませんが、そんなことはありません。
運転資金120が必要ですので、実際には、
利益40－運転資金120＝△80 だけ資金不足に陥るのです。
同様に、ビジネス開始時から３ヶ月後、４ヶ月後、５ヶ月後、を並べて表にしたのが、下記の表になります。
| 区分 | 1ヶ月 | 2ヶ月 | 3ヶ月 | 4ヶ月 | 5ヶ月 | 6ヶ月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計利益(A) | 20 | 40 | 60 | 80 | 100 | 120 |
| 運転資金(B) | △20 | △120 | △120 | △120 | △120 | △120 |
| 入出金累計(C=A-B) | 0 | △80 | △60 | △40 | △20 | 0 |
ちなみに、１ヶ月のところだけ、運転資金の金額が違います。
なぜなら、１ヶ月目終了時点では、未入金の売上が100しかないので、運転資金は20だけあれば充分だからです。
（２ヶ月目以降は、どのタイミングでも未入金の売上は200になります）
このように、初月から利益２０が出ているにもかかわらず、６ヶ月目までは借入等でお金を補填しないと資金は回らないのです。
ましてや、役員報酬で利益をプラスマイナス０に調整する、なんてことをしてしまうと、
もっと、資金繰りは厳しくなり、運転資金120について、まるまる資金調達する必要が出てきます。
このように、実際の資金収支をつかむには、
利益の状況を負うだけではダメで、必ず、運転資金がどれくらい必要か？というのを念頭に置く必要があります。
逆に、資金調達のあてがないのならば、多少利益を削ってでも売上代金を前払いでもらう、という方向で交渉しないと、首が回らなくなります
。気をつけてくださいね。