配当の総合課税と分離課税

今年の確定申告もようやく終了しました。

税制は本当に毎年ころころと変わります。そんな税制のうちにも、一般の個人なら、普通知らなくても特に問題が無いことも多いです。でも、中には知っていると得なこともあります。

今年の確定申告で、一つ私が実感したことがありました。

私はサラリーマンなので、確定申告をする必要がありません。

が、今年はJALの上場廃止直前にJALの株を売却し、株式譲渡の損失をだしているので、その損失を翌年以降に繰り越すために、確定申告をしました。

どうせ申告するのだからと、受け取った配当金も含めて申告することにしました。

普通上場会社の株式の配当金は申告する必要がありません。理由は、配当控除が受けられるからです。受け取った配当の10％が税額控除され、その分還付されます。(ただ、所得が高く税率が20％以上の方は逆に損になります。)

そこでふと気づいたのが、配当金の分離課税制度です。受け取った配当金は、その年の株式譲渡の損失と通算できます。ただし、分離課税を選択すると配当控除は受けられません。配当で源泉された所得税が還付対象になります。

私は、総合課税で配当控除を受けた場合と、分離課税を選択した場合とをソフトで試算しました。すると、総合課税の方が二千円ほど還付額が多いことが分かりました。

それなら総合課税で、、、、と決めかけたとき、もう一つ気がついたのです。

「住民税まで計算するとどうなるだろう」

配当を所得に入れることによって、住民税の課税所得も増えるので、住民税額が増えます。

試算してみたところ、なんと、分離課税の方が住民税まで考えると千円以上得なことが分かりました。

ただ、損失と通算するため、繰り越せる損失の額は減ってしまいます。私の場合は、70万円以上の損失で、下手すると3年では使いきれない繰越額なので、ここは、住民税の減額のために繰越損失を減らすことにしました。

更に、電子申告の特別控除5000円も受け、1万円弱還付してもらえることになりました。

ただし、所得が高く税率が20％以上の方は、総合課税はまず損ですので、分離課税の選択しかありません。

株式の損失のある方、試してみる価値ありの税制ですよ。

倉林美和

やりくり上手でいきましょう

立春も過ぎ、暦の上では春がスタートした。

なにかよいニュースはないかと探していても、見つかるのは不安なニュースが多い。

・日本の国債の格付けが低下した。
・日本の国の借金（債務残高）は２０１１年末には１０００兆となり、国民一人あたり７８３万円の借金となる。
・ＧＤＰ（国内総生産）が、どうも昨年中国が日本を抜いて世界第２になったようです。
・中東では、民主化を求めるデモが相次いでいる。デモの理由は、独裁政権、生活の不満。
エジプトででは、２月１日、首都のカイロを中心に１００万人規模のデモが起きた。

このようなニュースがあっても、私たちはいつも通りに生活している。

日本に暮らしていて感じることは、

・安全であること。
・毎日、食べることに苦労はしないこと。とくにどこでもお水が飲めること。
・病気になればお医者様に見てもらえること。

これも、日本の社会保障があってこそ安心した生活を送れている。

しかし、現状の日本の社会保障費は問題を抱えている。それは高齢化と税収不足。そこで、税収アップ（財源確保）ということで消費税率引き上げということが起こってくる。国の借金も返していかないに限り、増え続ける。家計の見直しと一緒です。

管首相は４月中に社会保障改革案を示し、６月には社会保障と税制の一体化改革案を発表すると言明しています。

国民も財政再建のために、消費税率の引き上げは必要ということは分かっている。だったら、維持できる社会保障を分かりやすく国民に説明してほしい。

そして、単に消費税率を引き上げるのではなく、必要品と贅沢品との税率を区別したり、生活に困窮する家族には消費税を免除するなども考えてほしいです。

もし、税率が引き上げられても、安全にかつ健康な生活ができれば、国民も納得してくれると思う。

庶民が消費税引き上げ前にできることは、高額な商品は引き上げ前に購入する。そのためにも、今年もコツコツ貯蓄は大切です。

まだ２０１１年もスタートしたばかりです。

もう一度家計の見直し、無駄はないか？　現在の支出は適切か？　未来をみすえたやりくりを考えていきましょう。

小泉清美

みなさま、新年あけましておめでとうございます。

みなさま、あけましておめでとうございます。

今年はどんな年になるのでしょう。

さて、団塊ジュニア世代と呼ばれる世代（1971~74生まれ）の女性が34歳までに出産した子供の数が平均1.16人だそうです。

（「人口動態統計特殊報告」厚生労働省より）

第1次、第2次と続いたベビーブームも第3次は訪れないことがほぼ確定したらしいです。

ご存じのように、日本は少子高齢化・人口減少社会です。

2050年までに約3200~3700万人減って9000~9500万人になると予想されています。

人口の減少は、潜在成長力を引き下げ、世代間のアンバランスを拡大。

社会保障制度を揺るがします。

年金や医療、介護への不安は大きくなりますね。

一方、世界全体では今後、総人口は増えていきます。

国連は、2050年までに91億人になると予想しています。

毎年約1％ずつ増えていく計算です。

ＧＤＰ（国内総生産）も毎年４％増えていくそうです。

株式の時価総額は７％ずつ増。

（ゴールドマンサックスのデータより。新年早々数字ばかりで恐縮ですm(__)m）

消費が縮こまって、経済成長の見込めない日本が、グローバル経済を見据えた戦略を打つのは不可欠でしょう。

私たち個人も同じことです。私たちが世界に投資をする理由です。

まだ預貯金でお金を眠らせている方が多いですが、貯蓄から投資へということを今年はぜひ実践してみてはいかがでしょう。

投資をすれば、世界の成長を日本の成長にできるわけですから＾＾

もちろん自身で取れるリスクの範囲内でということですが。

そうそう、昨年末、受講したセミナーで、相場格言「辰巳天井、午尻下がり、未辛抱、申酉笑い、亥固まる、子は繁栄、丑つまずき、寅千里を走り、卯は跳ねる」を検証？していました。

1998年のＩＴバブル崩壊後からこの格言に符合しているというお話でした。

すると、今年は辰巳天井に向かって「卯は跳ねる」年ですね。楽しみにしていましょう！

今年も、どうぞよろしくお願い申し上げます。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　岩城みずほ

最後はどこで

あっという間に12月です。年末で何をしなくても締め切りが近づいた気分になりますね。このところ、喪中欠礼の葉書も舞い込んできて、色々な想いがわいてきます。

介護保険がスタートして10年目ということで、今年はその間の推移や問題点の整理、次に向けての展望などの講演会があちらこちらで開催されました。日本の高齢化のスピードは、世界に類をみません。

私を含めた団塊世代はその数の多さゆえに消費者として、労働者としていつもターゲットの中心とされてきました。これからは多死の時代といわれています。この世代がどのように死んでいくのか、それにつれて介護、死に場所、葬儀の形態などという人生の終末期がどのように変わっていくのか最後まで注目を集め続けるでしょう。

少し前までは、親を医者にも診せられずにあの世に旅立たせてしまったという、忸怩たる思いを抱えた人がたくさんいました。病院で、親を看取ることは親孝行のシンボルでした。そのような思いがあり、日本、とくに都会では病院で死ぬことが常態化しました。

私自身、両親は病院で亡くなっています。そのときはそれが当たり前だと思っていました。色々な管に繋がれ、口に呼吸器をくわえさせられた親の姿は衝撃的でした。苦しくて管を自分ではずしてしまうとかで、両手を拘束された姿を見た時には涙が溢れそうになりました。本当にこれでよかったのかしら。もう体力も無く、仮に回復をしてもたかが知れているのにと。

「病院とは病気を治すところであるはずです。死ぬための場所ではなく、死と戦う場所であるべきだ」
病院、医師たちは、このように考えて行動をしています。それゆえにこの処置は間違ってはいない。医師たちの使命は、生かすことであり治すことで、病院は本来はそのための場所なのだから。

現在、死亡最頻年齢（亡くなる人が最も多い年齢）は、男性85歳、女性90歳です。そのような方が、老衰であるにもかかわらず、病院に入院し、人口呼吸器、胃ろうで、自然死を望むべくも無く生かされているという事態が発生している。これでいいのでしょうか？医療と介護は似て非なるものと、遅まきながら気がつきました。

「身体機能が低下したときにどこで暮らしたいか」という質問に、67％もの人が「自宅」と答えています。死ぬまで自宅で過ごしたい、多くの人はそう望んでいます。私自身も、病院で管に繋がれて生きていたくはない！と感じています。

でも、病院以外の場所での終末に備える看取りのシステムはまだ未整備なのです。特に夜間のケアへの対応が手薄です。核家族化して親子同居が減少している今、一人暮らしの老人には切実な問題です。支払可能な金額でそれが手に入るシステムを作り出していきたいものです。
自分自身の死を自分でデザインできる時代にいるのは幸せであったと思えるといいですね。

三谷ますみ

リスクを理解し投資しよう！

「円高が進行しているので、外貨建て投資が有利！」
確かにそうですね。

最近ＦＸをすすめる広告も目に付き、とても気になるので、
今回は敢て、お気をつけ下さい、ということを書きたいと思います。

ＦＸ（外国為替証拠金取引）とは、「証拠金」を元手にして、
レバレッジを効かすことにより、「証拠金」の数十倍の金額の取引

ができるというものです。

少ない元手で大きな取引ができますが、あっという間に損失が出る

可能性もあるリスクが大きな取引です。

少し前になりますが、今年の5月下旬のある日、知人から為替取引

に関する相談に乗って欲しいというメールが来ました。

その知人とのやりとりは2年ぶり。
これから投資でもはじめるのかな？と思っていたらとんでもありませ

んでした。

5月下旬といえば．．．。
そう、ギリシャ問題が表面化し、為替相場が一気に円高にふれた頃。
豪ドルを大量購入していた知人は、次のように大変なことになってい

ました。

「豪ドルが突然10円以上も下落した。ユーロならわかるけど、なぜ

経済情勢もよく、金利も高い豪ドルがこんなに下落するの？

次の手が打てず、パソコンの前から離れることも寝ることも出来ない。
どうすればいいのかわからずパニックになっている。」

様々な要因が絡み合い、為替の動きは株価以上に予想が難しいと

言われています。

知人は、簡単に儲けられるという話を信じ、特質をよく理解しないまま

ＦＸをはじめたことを後悔していました。

最近、内外の金利差が縮小してきているので、ＦＸ取引の高レバレッジ化

が進展してきているようです。

大丈夫かなぁ～。

簡単な儲け話なんてありません。
リスクが高いものに投資を行なう際は、内容をよく理解した上で取り

組むようにお気をつけ下さいね。

田中尚実