キャッシュフローの考え方

こんにちは。

融資コンサルタントの小川です。

今日は、キャッシュフローについて書きます。

キャッシュフローという言葉はいろいろなところで使われ

お馴染みかと思います。

しかし、言葉は知っていても意味するところは

なんとなく理解している程度の方が多いようです。

単純に言えば

「収入－支出」

の差をプラスのキャッシュフローと

言ったりします。

融資審査で言うキャッシュフローとは

「税引後当期利益＋減価償却費」

で、捉えることが多いです。

「税引後当期利益＋減価償却費」

が大きければ大きいほど

融資の返済能力が高いと見ています。

最近はキャッシュフロー計算書もありますが

こちらよりも損益計算書で計算した

「税引後当期利益＋減価償却費」

で、見ることが多いです。

特に設備資金融資では

「税引後当期利益＋減価償却費」

で、返済能力が出ないと融資が出ません。

しかし、中小企業では

「税引後当期利益＋減価償却費」

では、キャッシュフローが少ないか

出ないことが多いです。

そこで、中小企業のキャッシュフローは

ちょっと特殊な考え方をしています。

それは、また次回に書きます。

最後までお読みいただきありがとうございました。