資金繰りの基本は現金

借入金返済の原資は、よく
税引後利益＋減価償却費と言われますが
原資は、あくまで「現金」です

税引後利益や減価償却費が多くても、株を買ったり、不動産を買ったり、保険に多く加入していたら、その結果として投資キャッシュフローにお金が吸い込まれ、フリーキャッシュフロー（営業キャッシュフローから投資キャッシュフローを引いた額）がマイナスになるケースもあります。

資金繰りの基本は「現金」です