ＩＯＳＣＯ（International Organization of Securities Commissions）
＝証券監督者国際機構
＝世界108の国・地域の証券監督当局や証券取引所等から構成されている国際的な機関
＝国際的レベルで証券業者の高位原則を共通化するために採択された。
①誠実・公正
業者はその業務に当たっては、
顧客の最大の利益及び市場の健全性を図るべく
誠実かつ公正に行動しなければならない
②注意義務
業者は、その業務に当たっては、
顧客の最大の利益及び市場の健全性を図るべく
相当の技術、配慮及び注意をもって行動しなければならない
③能力
業者は、その業務の適切な遂行のために
必要な人材を雇用し、手続きを整備しなければならない
④顧客に関する情報
業者は、サービスの提供に当たっては、
顧客の資産状況、投資経験及び投資目的を把握するよう
努めなければならない。
⑤顧客に対する情報開示
業者は、顧客との取引に当たっては、
当該取引に関する具体的な情報を十分に開示しなければならない。
⑥利益相反
業者は、利益相反を回避すべく努力しなければならない。
利益相反が回避できないおそれがある場合においても、
すべての顧客の公平な取扱いを確保しなければならない。
⑦遵守
業者は、顧客の最大の利益及び市場の健全性を図るため
その業務に適用される全ての規則を遵守しなければならない。