vol.635
赤字に苦しむ会社のお助け相談役
株式会社シー・エス・ブレイン
代表取締役
鈴木伸治(すずきしんじ)です
銀行から融資を受ける際に試算表
を提出することが多いです
銀行からすれば直近における
会社の財務状況や業績を知りたい
のは当然でしょう
さらにコレができるとなおいい
ことがあります
試算表は「現在」や「過去」
の会社の財務状況や業績を
表しています
銀行は融資をする際には確かに
「現在」や「過去」の状況を
参考にして判断の材料とします🤔
その一方で気にかけているのは
会社の「未来」です
つまり「決算予想」に関心
を寄せています
なぜなら今貸したお金の返済原資
となるものは
「未来」の利益
だからです
今は大丈夫だとしてもこの先
利益が出てこなければ
返済することは困難になります😓
ですから今期の最終的な
売上や利益はいくらくらい
になりそうなのか？
という着地予想を伝えると
融資を受けるうえで有利に
働きます
でも適当な決算予想を伝えても
ダメですよ🙅♂️
つじつまが合わなくなり
せっかく提出した試算表を
粉飾しているのではないか
と疑われ逆効果です
たとえば創業から10年経過していた
として試算表のうちの貸借対照表に
おいて純資産の部の利益剰余金が
420,000千円
あったとしましょう
ここから何が読み取れるのか？
これは「過去」の利益剰余金を
10年で割ると
420,000千円÷10年＝42,000千円
となり毎期平均42,000千円の
税引後利益を稼ぐ力が「過去」には
あったとみます
もちろん業績が良い時もあれば
悪い時もありますので
必ずしもそうはならない
としても参考にはなります
ですから今期の利益予想が
80,000千円と説明した場合
「過去」の平均の倍以上の利益
ですからその理由を当然
求められます
もちろん先のことは何が起こるか
わかりません
それでも試算表（過去・現在）
に加えてしっかり検討した
「未来」の決算予想
を伝えることで
あなたの会社の信頼度は向上すること
間違いなしです
銀行の融資実行にも有利に働く
ことでしょう
本日も最後まで読んでいただき
ありがとうございます
過去と未来のことについて書いて
いたら
映画『カサブランカ』の
リック(ハンフリー・ボガード)を
訪ねてきた女性にリックがつれなく
返事をするシーンを思い出しました
（女性） 昨日なにしてたの？
（リック）
そんな昔のことは覚えていない
（女性） 今夜会える？
（リック）
そんな先のことは分からない
こんなキザなセリフ
絶対に言えない
イングリッド・バーグマン
絶世の美女ですね