vol.596
赤字に苦しむ会社のお助け相談役
株式会社シー・エス・ブレイン
代表取締役
鈴木伸治(すずきしんじ)です
うちの会社は
あといくらまでなら借入できる
んでしょうか？
よく聞かれる質問です
多くの中小零細企業は無借金経営
はできませんので
社長であればとても気になるところ
ですね
でもこの質問を銀行にしては
いけません
逆に聞き返されます
あなたの会社はいくら借りたい
んですか？
銀行はお金を貸せるだけ貸すわけ
ではありません
あなたの会社が必要とするお金を
貸すんです
それでもいくら借りることができる
のかは知りたいですよね
会社や社長個人やその親族に
担保提供できる不動産などの財産
があれば
その評価額の６～８割程度の金額に
相当する借入は可能でしょう
でも会社はどれだけの借り入れが
できる実力があるのか⁉️
銀行は融資をする際に
債務償還年数 １０年以内
という一つの基準をもっています
債務償還年数とは以下の計算式で
求めることができます
（借入金ー手元現預金ー運転資金）
÷（税引後利益＋減価償却費）
この計算結果が１０を下回ることが
必要なんです
前回の話とかなり関連しています
ので下のブログを参照してください
具体的に数字をあてはめて
考えてみましょう
借入金 ５０００万円
手元現預金 ５００万円
運転資金 １０００万円
税引後利益 ３００万円
減価償却費 ２００万円
そうすると債務償還年数は以下の
とおりになり１０年を下回っています
（５０００ー５００ー１０００）
÷（３００＋２００）＝７年
ということは借入余力がまだある
ということになります
ではいくら借入が可能なのか？
債務償還年数を７年ではなく
最大の１０年におきかえた場合
の借入金残高( X )を求めてみましょう
（ X ー５００ー１０００）
÷（３００＋２００）＝１０年
これを展開すると
X＝１０×（３００＋２００）
＋５００＋１０００
＝６５００
になりますから現在の借入残高
５０００万円を差し引いて
１５００万円を追加で融資が受けられる
と判断します
もっと簡単に考えると前回
説明しました
簡易キャッシュフロー
=税引後利益＋減価償却費
の10倍とざっくり計算して
もいいでしょう
そうなるとやはり重要なポイントは
税引後利益
になるわけです
ですから過度な節税でいたずらに
利益を圧縮すると
借入可能限度額
が少なくなることを改めて認識して
おいてください
本日も最後まで読んでいただき
ありがとうございます