NISAを利用して投資信託を運用しているのですが
非課税期間が終わったらどうなるのですか？
という質問をいただいたのでお答えしたいと思います。
NISAとは2014年の1月から開始された制度で、
NISA口座で購入した「毎年120万円まで」の
株式や投資信託等の利益（売却益や分配金等）が
投資した年から最長5年間非課税になる制度です。
この他にNISA制度には
つみたてNISA・ジュニアNISAがあり、
それぞれ非課税期間が異なります。
非課税期間が終了すると
NISA口座で保有している投資信託等を、
・翌年の非課税投資枠に移す（ロールオーバー）
・課税口座に移す
・非課税の期間中に売却する
のいづれかを選択することになります。
ロールオーバーの注意点
ロールオーバーを選択した場合、
対象となる投資信託等を翌年度のNISA枠に移動することになります。
12月の最終営業日の時価で移動するため
移す投資信託等の時価によっては翌年度のNISA枠を
使い切ってしまう(翌年度にNISAで新規の投資が出来ない)可能性があります。
移す投資資産の時価が翌年度のNISA枠を超えていても
全てを翌年の非課税投資枠に移すことができます。
ただし、異なる金融機関のNISAに移動することや
異なる種類のNISA(一般NISA↔つみたてNISA)へ
移動することはできません。
また、ロールオーバーする場合には
翌年度のNISA口座が開設されている必要があります。
課税口座に移す場合もロールオーバーと同じように
12月の最終営業日の時価で移動されます。
課税口座に移したあとに解約する場合、
取得金額は当初購入した金額と異なりますので
注意が必要です。
ロールオーバーを利用するかどうかは
来年に新たな資金を使って投資信託などを購入するのか
がポイントになります。
ロールオーバー手続きには受付締切がありますので
早めに検討してくださいね！