小規模企業の貸付制度の効果をシュミレーションしました！

小規模企業共済の節税スキームについて
Youtubeでアップしたらめっちゃバズった！


そのYouTubeがこちら


コメントから質問も多く寄せられたので、
今日のブログは小規模企業共済の貸付制度の
スキームを活用した節税と資産運用について
シェアしようと思う。


例として所得1,000万円で
毎月7万円(年間84万円)の積み立てを
した場合について解説しよう。


まず所得1,000万円の人は
所得税33％、住民税10%の領域に該当する。






なので月7万円（年間84万円）積み立てると、
所得税で全額所得控除が受けられるので、
節税額は所得税と住民税合わせて
約37万円になる。


仮に84万円を老後の資金のために
銀行預金に預けても利息は8円程度。


それを小規模企業共済の中小機構に
積み立てたら37万円利息が付くようなもの。


大きいよね。


でもこの37万円は積み立てた年だけの
節税なので、2年目以降は節税効果はない。


でも2年目以降も84万円ずつ積み立てたら、
毎年37万円節税できることになる。


それで仮に30年後に退職したとしよう。


積立額は84万円×30年＝2,520万円


節税額は37万円×30年＝1,110万円


これによって、銀行預金にしているより
手元資金が1,110万円増えることになる。


更に小規模企業共済には貸付制度がある。


自分が積み立てた額の約7割～9割借りれる。


仮に毎年84万円積み立てて
毎年70万円借りれたとしよう。


毎年70万円を借りると
年1.5％の利息が発生する。


この利息を毎年払い続けると、
返済は不要で毎年70万追加で
借りることができ、
返すときは最後の退職のタイミングで、
30年間で積み立てた額2,520万円と
相殺される。


仮に毎年70万円の借り入れを
追加し続けて30年間借りたら、
借入の総額は2,100万円になる。


30年間の利息の総額は約488万円


そこで、毎年37万円の節税額と
毎年70万円の借入額の合計107万円を
毎年投資信託で運用したとしよう。


運用利回りは仮に年5％とし、
そのうち源泉税が20％引かれるので、
手取りは年4％としよう。


30年間複利で運用したら、
30年間の税引き後の運用利益は
ちょうど3,000万円ぐらい。


30年間の投資額の合計は
107万円×30年＝3,210万円


30年後に退職したら
積み立てた総額2,520万円に
少し上積みされて中小機構から
退職金が支払われる。


その額は中小機構の
シュミレーションによると
2,948万円ぐらい。


2948万円は退職所得となるので、
税金はかなり優遇されている。


どれくらい優遇されてはかというと、
まず退職所得控除がある


そしてさらに退職所得控除を
引いた金額を2分の1金額が
退職所得となる。








計算すると退職所得は
（2,948万円ー1,500万円）÷2＝724万円

税金を計算すると
724万円✖️(所得税23％＋住民税10％)
ー636,000円＝約175万円


所得税と住民税を合わせて
175万円となる。


なお退職所得は分離課税といって、
他の所得が多くても、合算されずに
単独で税金が計算される。


2,948万円の退職金に対して
税金が175万円なら少ないよね。


退職金の手取り額はこのようになる。
退職金2,948万円ー借入総額2,100万円
ー退職所得に対する税金175万円＝673万円



これで30年間の資金の増加額が出る。


小規模企業共済で増えた額
2,948万円ー積立総額2,520万円
ー退職所得に対する税金175万円
＝253万円

投資信託で得たキャッシュ（税引き後）
3,000万円

毎年の節税額の合計
37万円×30年＝1,110万円

借入利息488万円


差し引きするとすると3,875万円


大きいよね。


このシュミレーションは投資信託の
利回りを年5％でやったから、
かなり低めの数値。


私の場合は年12％～20％で回っているから
もっと資産は増える。


仮に年10%で運用できたら、
税引き後の運用益は30年間で約1億円になる。


年15％なら2億5,400万円。


複利って大きいよね。


ここで質問が多いのが、
12％〜20％って何で運用してるの？


これはナイショ笑


今回のブログは小規模企業共済の
貸付制度を活用した節税と資産運用
について質問が多かったので、
シュミレーションをしてみた。


ぜひ活用されることをお勧めします。


SMGグループ CEO 菅原由一

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