この時期、税理士に褒められた保険活用の話
喜んで頂けたお話のランキングは以下のとおり
①ご質問にお答えした養老保険の逆がけの話
②逓増定期保険の名義変更プランのお話
③逓増定期保険（１／２損金プラン）＋生活保障定期保険（全額損金プラン）のお話
④５年満期の養老保険を使った、福利厚生プランのお話
⑤契約者が法人の場合の保険金受取人のお話
そのうち、本日は、
③逓増定期保険（１／２損金プラン）＋生活保障定期保険（全額損金プラン）のお話
保険会社に在籍中、こんな感じで、
いろいろな保険会社の特徴のある商品を組み合わせて、
乗合代理店用の提案書を作っておりました。
最近は、こういったアイディアを持ってくる担当者や代理店が少なくて、
寂しいとのことでした・・・。（税理士談）
例：45歳男性
契約① 全額損金タイプ
保険会社：アイエヌジー生命
保険種類：生活障害定期保険
保険期間：72歳
払込期間：72歳
保険金額：26,000万円
年払保険料：4,929,860円
経過年数 保険料累計 解約払戻金 払戻率 （単位：千円）
1 4,929 2,730 55.37%
2 9,859 6,994 70.93%
3 14,789 11,232 75.94%
4 19,719 15,470 78.45%
5 24,649 19,656 79.74%
6 29,579 23,842 80.60%
7 34,509 27,976 81.06%
8 39,438 32,084 81.35%
9 44,368 36,140 81.45%
10 49,298 40,170 81.48%
15 73,947 53,222 71.97%
20 98,597 59,722 60.57%
25 123,246 54,782 44.44%
32 157,755 0 0.00%
契約② 1/2損金タイプ
保険会社：メットライフアリコ生命
保険種類：逓増定期保険
保険期間：70歳
払込期間：70歳
保険金額：4,600万円
年払保険料：5,023,108円
経過年数 保険料累計 解約払戻金 払戻率 （単位：千円）
1 5,023 0 0.00%
2 10,046 929 9.25%
3 15,069 2,888 19.16%
4 20,092 5,903 29.38%
5 25,116 10,000 39.82%
6 30,139 30,264 100.42%
7 35,162 35,620 101.30%
8 40,185 41,072 102.21%
9 45,208 46,144 102.07%
10 50,231 50,753 101.04%
15 75,347 61,337 81.41%
20 100,462 58,003 57.74%
25 125,578 38,670 30.79%
30 150,693 0 0.00%
契約①と契約②の合計を考えると
約1,000万円の保険料に対し、
約750万円が損金算入、250万円が資産計上となり
下記のような推移となる。
1 9,953 2,730 27.43%
2 19,906 7,923 39.80%
3 29,859 14,120 47.29%
4 39,812 21,373 53.68%
5 49,765 29,656 59.59%
6 59,718 54,106 90.60%
7 69,671 63,596 91.28%
8 79,624 73,156 91.88%
9 89,577 82,284 91.86%
10 99,530 90,923 91.35%
全損で8割じゃなぁー
という方、
100%の払戻率でも、1/2そんきんじゃなぁー
という方、
３／４損金（７５％損金）で、９０％ってどうでしょうか！
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