資金繰りの基本は貸借対照表（BS）です。
松本 眞八（マツモト シンパチ）です。
資金繰りを見る時のポイントを
個人に例えてみます。
個人の例
マイホームとマイカー
所有
クレジットカードを所有
マイカーローンあり
住宅ローンあり
こんなごく普通のサラリーマンです。
この極一般的なサラリーマンの状況を
貸借対照表で表すと以下の通り
●流動資産☛現金と預金通帳の残高
●固定資産☛マイカー（自動車）と自宅（土地と建物）
上記二つを合計したのが
総資産です。
次に
負債と資本・利益の部分
●流動負債☛クレジットカード
●長期負債☛マイカーローンと住宅ローン
●資本と利益☛その人のゆとり
ですね。
これを個人版の貸借対照表の図で表すとこうなる！
左が健全な状態
右が危ない状態です。
危なくなる状況を見分けるポイント２つ！
図①の部分
資産の合計より負債の合計が大きい！
負債の超過部分を毎年の給料でカバーできないと
資金繰りアウトです！
図②の部分
自動車ローン（大体5年位？？）とクレジットの残高が
現金+通帳残高+自動車の資産合計残高を上回っていて
自宅の資産部分まで食い込んでいる
これどういう意味かといえば
自宅購入の一部資金を自動車ローン賄っているのと
同じという事。
平たく言えば本来住宅ローン30年位で返済するのを
5年で返済しようとしているのと同じ！
個人も法人も資金繰りが苦しくなるときの
貸借対照表の変化の動きは全く同じ。
社長さんへ
数字で今どれくらいお金にゆとりがあるのか？
逆に今どれくらいお金が不足しているのか？
これを知らずして
経営判断できますか？
従業員に給料を払っていけますか？
今の会社の資金繰りの状況について
危機感持っているなら迷わずこちらに相談してくださいね。
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