外貨預金

 

外貨預金はTTSTTBと複利計算を理解することと、利回り計算ができないと解けません。

順序立てて計算していってください。

 

20225月実技 問29 

篤志さんは下記<資料>のKM銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。

<資料>
・ 預入額  10 ,000米ドル
・ 預入期間 1ヵ月
・ 預金金利 6.0%(年率)
・ 為替レート (1米ドル・満期時)
 TTS    :112 .00円
 TTM(仲値):111 .00円
 TTB    :110 .00円


利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
計算過程において、小数点 以下の端数 が発生した場合は、小数点以下第3位を四捨五入すること。

1.1,152,800円
2.1,124,480円
3.1,105,500円
4.1,104,400円

 

1,105,500円-50ドル×110円×20%1,104,400

 

金財実技とは違い、利回り計算までは要求されません。

この問題のポイントはTTSTTBの論点をきちんと理解しているかです。

外貨を買う場合、円をどうすればいいか」、「外貨を円に換える場合、円をどうすればいいか」、円ベースで考えてください。

ドルを買う→円を売る(TTS)

ドルを売る→円を買う(TTB)

 

【正解】

4. 1,104,400

 

20219月実技 問29 

哲也さんは下記<資料>HB銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。

<資料>
・ 預入額 10,000米ドル
・ 預入期間 1ヵ月
・ 預金金利 3.0%(年率)
・ 為替レート (1米ドル)

 

TTS

TTM(仲値)

TTB

満期時

105.00

104.00

103.00

1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。


1. 1,054,720
2. 1,042,080
3. 1,032,575
4. 1,032,060

 

10,000米ドル×1.03300米ドル/1225米ドル

25米ドル×0.820米ドル

10,020米ドル×103円=1,032,060

 

【正解】4. 1,032,060