外貨預金
外貨預金はTTS・TTBと複利計算を理解することと、利回り計算ができないと解けません。
順序立てて計算していってください。
2022年5月実技 問29
篤志さんは下記<資料>のKM銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。
<資料>
・ 預入額 10 ,000米ドル
・ 預入期間 1ヵ月
・ 預金金利 6.0%(年率)
・ 為替レート (1米ドル・満期時)
TTS :112 .00円
TTM(仲値):111 .00円
TTB :110 .00円
※利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
※為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
※利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
※計算過程において、小数点 以下の端数 が発生した場合は、小数点以下第3位を四捨五入すること。
1.1,152,800円
2.1,124,480円
3.1,105,500円
4.1,104,400円
1,105,500円-50ドル×110円×20%=1,104,400円
金財実技とは違い、利回り計算までは要求されません。
この問題のポイントはTTS・TTBの論点をきちんと理解しているかです。
「外貨を買う場合、円をどうすればいいか」、「外貨を円に換える場合、円をどうすればいいか」、円ベースで考えてください。
ドルを買う→円を売る(TTS) |
ドルを売る→円を買う(TTB) |
【正解】
4. 1,104,400円
2021年9月実技 問29
哲也さんは下記<資料>のHB銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心を持っている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。
<資料>
・ 預入額 10,000米ドル
・ 預入期間 1ヵ月
・ 預金金利 3.0%(年率)
・ 為替レート (1米ドル)
|
TTS |
TTM(仲値) |
TTB |
満期時 |
105.00円 |
104.00円 |
103.00円 |
注1:利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月単位で計算すること。
注2:為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
注3:利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
1. 1,054,720円
2. 1,042,080円
3. 1,032,575円
4. 1,032,060円
10,000米ドル×1.03=300米ドル/12=25米ドル
25米ドル×0.8=20米ドル
10,020米ドル×103円=1,032,060円
【正解】4. 1,032,060円