株式投資を始めて12年目に突入
小規模法人の経営者や個人事業主向けの「積立式退職金制度」として、国の機関である中小機構が運営する小規模企業共済という制度があります
主なメリットは4つあります
1. 掛金全額が所得控除
2. 受取時にも税金優遇
3. 低金利の契約者貸付制度
4. 掛金の変更が柔軟
切っ掛けはあるブログ
退職後に起業したタイミングで
小規模企業共済に加入して、15年が経ちました
契約者貸付制度の存在も知っていました
融資ではなく貸付なので審査なし、担保も保証人も必要ありません
そんなある日のこと
フォローさせていただいているモネさんのブログを見ていると・・・
モネさんは投資をはじめ相続等とても知識豊富な方で、いつも勉強させていただいています♪
その記事に書かれていたある文章が目に留まります
金利1.5％程度を払っていれば元金返済不要
借りたお金を資産運用して年1％
（NISA
えっ？
元金返済不要？？
一般的な融資であれば、据え置き期間を除いて元金と利息の支払いが毎月発生します
それが、元金返済不要だなんて
いったいどんな裏ワザがあるんでしょうか？
思わずノートPCに身を乗り出して調べてみました
同額借換という表ワザ
小規模企業共済の貸付制度には
- 一般貸付（利率1.5%）
- 特別貸付（利率0.9%）
の2種類があります。
※特別貸付は創業転業時、新規事業展開、緊急経営安定、事業継承など特別な事情がある場合に利用できる貸付制度です
さて肝心の同額借換ですが
一般貸付でのみ利用可能です
※利率の低い特別貸付では利用できません
そして借入期間
借入期間として6か月または12か月を選択すると、返済期日までに一括返済（期限一括償還）となります
このタイミングで返済期日を繰り延べして同じ金額の借入れを継続する「同額借換」という手続きを行えば、文字通り元金返済不要で延々と借り続けることが可能なしくみです
※但し、初回借入時と同額借換の際に利率1.5％の一括前払いと貸付金額に応じた収入印紙代が必要になります！
※裏ワザでも何でもなく、一般的に広く知られている表ワザでした
ちなみに借入期間が24か月、36か月、または60か月の場合は、6か月ごとに分割して返済（6か月毎の元金均等割賦償還）となり、同額借換は利用できません
一般貸付申込みの準備
貸付申込に必要な物は至って簡単です
- 契約者個人の印鑑証明書
- 実印
- 収入印紙
- 中小機構からの郵便物
- 貸付金振込先の通帳
- 登録済みの代理店金融機関
- 最寄りの商工中金
さて、肝心の貸付金額をどうするか
前年末時点の掛金総額を元に、貸付限度額が設定されます
私の場合、掛金総額は1,281万円
貸付限度額は 1,010万円でしたので
今回は1,000万円で貸付申込することにしました
いざ商工中金へ
今回混み合う新宿支店を避けて八王子支店に予約を入れました
予約した11時の10分前に到着！
貸付金額に応じた、収入印紙1万円も準備済み
対面カウンターで申込書を記載しながら
準備した書類一式を提出します
振込先の通帳も準備していましたが
ネット銀行への入金も可能ということで
ドコモSMTBネット銀行でお願いしました
通帳は無いのでスマホ画面を見てもらいながら支店名と口座番号を確認
手続きは30分かからずに終了
商工中金を後にして、昼食を食べていると
スマホに入金通知
が届きました
商工中金の支店を出てから30分経っていません
まっ、まさか
早過ぎる
スマホを確認すると
前払い利息 15万円と
振込手数料1,100円を差し引かれて
9,848,900円が入金されていました
超スピード貸付です
借入金の使い道
借入金の使途ですが
「事業に必要な運転資金、その他事業に関連する資金、または生活資金」となっているので、基本的には何に使っても良いとされています。
実際、NISAの投資資金にする方もいらっしゃるそうです
私の場合
今回の借入金は全額1000万円を法人の株式投資資金として貸付することにしました
法人であれば
配当金の20％が益金不算入（非課税）となり
配当金の80％が益金として計上されます
※益金不算入のしくみは配当金のみ適用されるもので、売却益（キャピタルゲイン）には適用できません
この益金が課税対象になるのですが
本業の赤字（欠損金）が益金を上回っていれば、配当金の入金時に差し引かれた国税（15.315％）は法人決算後に還付されることになります
売却益（キャピタルゲイン）も含めて益金が欠損金の範囲内であれば実質、個人口座のNISA枠（理論上は上限なし）と同じ効果を得られます
いつもご覧いただきありがとうございます♪
歯磨き
までクーラーをガンガンに付けていた
の高騰が発覚するのです
して
・・・
