脱・税理士スガワラくん
2023/09/23YouTubeより
【雑所得】確定申告しなくていい金額と条件を解説！雑所得はいくらから申告が必要？税金がかかるのはいつ？
給与所得+雑所得が20万以下＝確定申告不要
給与所得+雑所得が20万以上＝確定申告必要
無職の場合＝雑所得48万以下は確定申告不要
医療費控除やふるさと納税とか他の理由で
確定申告する必要があるなら金額に関係
なくこれも申告しないといけない
＜外貨預金における確定申告が必要な有無とは＞
＊シミュレーション
1ドル100円、10万円、利率1％ の外貨預金の場合
9/20 ＠100円で10万円＝1000ドル
国内の日本の銀行に外貨預金として預けた
外貨預金にも利息はつく
各金融機関によって、利息は、毎月つく所もあれば、
半年に1回などもあり、利率も、普通預金や定期預金に
よっても全然違う
11/30 利率1%入ってきた
利息＝1000ドルの1%＝10ドル
源泉約20％（20.315％）＝2ドル（自動で引かれる）
入金額＝10-2＝8ドル
＊利息には税金がかかる、これは外貨預金だけじゃなくて
日本の普段みんなが使っている銀行預金の利息にも
税金はかかっている
その時の為替レートが円安が進んで120円になっていても
レートは関係なく、11/30時点では、＄1000+＄8＝＄1008
所得税の確定申告はいつも12月末で所得を確定させる
12月末で何か確定申告をしなければいけないのかというと
全くしなくていい
ただドルで持ってるだけの時は、円安でレートが変わってても
確定申告する必要はない
これは将来的にドルをまた円戻すときとか、
ドルを他の通貨に変える時などは、確定申告が必要になる
ドルをドルで持ってたら、レートが変わっても確定申告は不要
だからその年を起こし確定申告の３月15日に何かする必要はない
4/30 円安で1ドル150円になったので、換金＄⇒円
外貨預金に溜まってるのは、＄1008＝最初の＄1000+利息＄8
￥100000⇒￥151200
① ＄1008X＠150円＝151200円（この金額から所得を計算）
151200円から引けるものがある
② ＄1000X100円+＄8X120円＝100960
元々入れた10万円（＄1000×100円）と＄8×120円を
足すと10万960円（元金+利息分）
元金+利息は元々自分が持っていたお金 100960円
換金した金額 151200円
この差額が（①-②）
利益＝為替差益
損＝為替差損
③＝①-②-銀行手数料
円に換えるときに銀行に手数料を払わなければいけない
手数料は銀行によって違う、外貨によっても変わる
差額差益＝151200ー100960-1000＝49240
為替差益は雑所得という分類になる
この金額（￥49240）で来年の確定申告しなきゃいけないけど、
どこかの会社に勤めて会社員で給与をもらっている場合、
これは確定申告しなくてもいい
給与所得しかない人は、雑所得が20万以下なら確定申告不要
これが仮に20万円超えた場合、
給与所得と雑所得を合算して確定申告しなければいけない
給与所得+雑所得が20万以下＝確定申告不要
給与所得+雑所得が20万以上＝確定申告必要
無職の場合＝雑所得48万以下は確定申告不要
48万というのは所得税に設けられている基礎控除額なので
それ以下ならそもそも税金かからないので、確定申告不要
本来なら雑所得に該当するけど、会社員なら20万円以下
無職とかなら48万円以下
そういう条件に該当すれば確定申告はしなくてもいい
＊4月30日で売ったからこの時点で確定申告じゃなくて
来年の3月15日までに確定申告でやることを忘れずに
＜注意点＞
仮に会社員で4万9240円の雑所得が出た
医療費控除やりたい、医療費控除を受けるために
確定申告をするなら、雑所得も一緒に申告しなきゃいけない
医療費控除だけ受けて、雑所得を申告しないというのは
脱税です
何かしら別の理由で確定申告をしなければいけないのであれば
これも一緒に申告しないといけないということ
ふるさと納税などで確定申告する人とかも申告が必要
＜雑所得がマイナスになった場合＞
雑所得はこの為替だけじゃなくて他の雑所得もある
そういうのと相殺することができる
損が出たら他の雑所得のプラスと為替差損の損失と
相殺して申告がすることができる方法もある
損が出たら相殺して申告ができる
＜外貨預金における適切な利益確定のタイミング＞
12月31日の時点で特に何も円に変えなければ
申告しなくてもいいという話だったけど、
わざとここで円に変えちゃう方法もある
例えばこれが今後100円が150円、170円、180円、200円とかどんどん円安になってたら、ここの利益が莫大になってくる
1000ドルだけど人によっては1万ドルとか10万ドルとか
預ける人もいるわけで、ここの利益が莫大になってくる
雑所得というのは総合課税と言って
所得が増えれば増えるほど所得税の税率が膨れ上がっていく
所得税の税率は最低5%～最高45%
住民税も合わすと最高55%
所得が上がって、利益が増えれば増えるほど
取られる税金が大きくなるので、あまり利益を
膨張させてから円に変えると税金を取られる率が高くなるので、毎年こまめに円に変えて利益を確定させていく
利益を大きくさせないためにも、毎年一旦12月ぐらいで
円に変えておいて、もう1回度1月から外貨預金をやる
毎回手数料はかかる
手数料も金額が大きくなればなるほどかかるので、
その兼ね合いも含めて、税金を削減できるけど
毎回手数料がかかるよというのもある
あとは利益が出続けたらそういう方法（利益確定）もあるけど
今回は利益出るけど、来年は損になる可能性もある
それなら利益確定させる方がもったいないから
利益確定させなくてずっと持ってた方が
利益と損で相殺できるからそういう方法がある
為替はどっちがいいというのは分かりづらいんで
皆さんの予測も含めて、利益確定しといた方がいいのか
いや持ち続けた方がいいのか判断していただければと思います。