脱・税理士スガワラくん
2022/12/21YouTubeより
インボイス制度の裏側
結局インボイス制度に加入した方がいいですか？
結論から言うと、僕の考えは
3年は様子見で、インボイス制度は登録しなくていいんじゃ
ないかなと思う
8割控除が登録しなくても認められるので
こちらとしてもそんなに気にすることもないので
3年様子見て、3年でその後法律がどうなるか見てから
判断してもいいんじゃないかなと
このインボイス制度はこれから稼ぎたい事業者に対しては
非常に厳しい制度です
菅原さん今流行りのインボイス制度って
やった方がいいんですか？
これね難しいんすよ
やった方がいい人とやらない方がいいと
実はどっちもあるんですけど
この線引きが非常に難しい
そもそもインボイス制度って何かわかってる？
制度は手続きが多くなるやつですか？
消費税の減税事業者という、
免税事業者が消費税を納めなくてもいい事業者
2年前の売上が1000万以下の人は
今年消費税納めなくてもいいよっていうような制度がある
そこに該当すると消費税を納めなくてもいい免税事業者になる
でも、インボイス制度に登録するとその消費税を
納めなくてもいい免税事業者の人も
消費税を納めなければいけない、
まあ増税ですね、単純に言うと
ますます国に搾取されるって事です
国はね消費税が欲しくて仕方がない
富裕層の人からも取るんですけど
このインボイス制度はどっちかっていうと
これから稼ぎたいなっていう事業者に対しては
非常に厳しい制度
でもインボイスを登録するかしないかは
それぞれ事業者の判断なので
今日はそのポイントをちょっとお伝えします
そのポイントに当てはまってる人は
インボイス制度やった方がいいし
当てはまらない人は全然やらなくてもいい
まず、消費税の仕組みについて
例えば、990万円（税込）の売り上げがあったら
消費税は90万円
その990万を売り上げるためにいろいろ経費を使った
消費税がかかる経費が440万（税込）なら
それに対する消費税は40万
売り上げの消費税は90万
色々諸経費の消費税は40万
これの差額50万円
差額50万を国に納税するのが、本来の消費税のあり方
今までは免税事業者の人はこの50万を収めなくてもいい
というルールだった
50万円自分の懐に入れることができたので、
免税事業者の人は得できてたけど
これがインボイス制度が始まることによって
得をしないようになっていく可能性がある
インボイス制度は登録しない方がいい？
インボイス制度を登録しなければその50万は
納税しなくてもいい
でも、インボイス制度に登録すると
この50万をちゃんと国に納税しないといけない
単純に考えるとしたらインボイス制度を
登録しない方がいいと思うけど、
登録をしないとデメリットが実はあって
お客様が減る可能性がある
例えば、僕が塚本くんから何かを買って仕入れをしている
となった時に、坂本君がインボイス登録してなければ
同じ価格でインボイスを登録しているライバル会社から買います
例えば、僕の売り上げが1100万だったら
それにかかる消費税は100万円
仕入れが440万だと、それに対する消費税は40万
差額の60万円を納税しなければいけないけど
この仕入れの40万っていうのは
インボイス制度を登録した人からだったら
この40万を引いて差額の60万を納められる
でもこれがインボイス制度を登録していない塚本くんから
440万仕入れたら40万引けずに
売上の100万をそのまま納税しなければいけない
塚本くんと取引したら納税額が増えちゃうので
お付き合いはしない
消費税がかかる経費を使うときに
インボイス制度を登録しているところから買うと
その分消費税引けるので、納税額が少なくなる
インボイス精度を登録してない人から買うと
引けないので納税額が多くなる
それでここでちょっと判断があって
塚本くんのビジネスが私みたいな事業者を相手にした
BtoBビジネスなら納税額を気にするけど
だから塚本くんと取引をしないとか色々判断が出てくるけど
僕が一般消費者、塚本君からしたらBtoCビジネスだったら
消費税を納めるとかっていう考えがないので
だからインボイス制度を登録している人から買っても
インボイス制度を登録してない人から買っても
何も変わりはないので
BtoCビジネスならあまり気にしなくてもいい
お客さんが会社とかじゃなくて一般の方だったら
インボイス制度に入らなくてもいい
基本的にはそういう考えでいいと思います
ビジネスの種類で変わってくる
ただそれが本当にBtoBビジネスだったら
インボイス制度を登録しないといけないかというと
それもなかなか難しいところ
実は経過措置というのがあって
インボイス制度を登録しなくても、
もしかして6年間はお客さんが減らない可能性がある
インボイス制度を登録している人から諸経費を払った場合
売り上げが1100万円あったら消費税は100万円
諸経費が440万あったら消費税40万
差額の60万を納税するのが基本
インボイス制度を登録してない人から仕入れた場合
通常引けるのは0だけど、経過措置があることによって
32万円引けるっていうルールがあるので
納税額は68万（100万-32万）
この32万円って何かっていうと
440万のうち消費税は40万
通常だと引けるのは0
でも経過措置で3年間は
40万の80%の32万円は引いていい
という今は特例ができる
インボイス制度入ってない人から何か買った場合でも
40万はまるまる引けないけど、その8割の32万円は引ける
というそういう特例があるので、それなら3年間は
お付き合いしようかなと考える人もいるかな
3年間は80%控除ができるっていう経過措置があるけど
3年経ったら次は50%っていう経過措置があるので
本来40万のところが20万控除できる
お客さんを失いたくなければインボイス制度に登録するか
もしくは、インボイス制度に登録しなくて
元々の値段を下げて安さで勝負するか
結局その取引先が損してるか損してないか
ライバル会社と比較してこっちのが得だなと思ったら
お付き合いするし
こっちの方が得だなと思ったら制度を
登録してる方と取引する判断
お客さん失って収益0になるくらいだったら
入っといた方がいいんじゃないかなっていう気もしてきました
ただ今まで自分の懐に入ってたお金がもらえなくなるんで
その分は大きなデメリット
BtoCの人は別にそこはそんなに気にしなくていい
普通の一般のお客さんなら全くインボイス制度なんて
考えずに買い物するので気にしなくていい
例えば、飲食店をやってたら、お客さんは一般の方なので
そういう業態の人とかはインボイス制度は
基本は入らなくてもいい
細かいことを言うと、会社の接待で飲食行く時にそれが
インボイス制度の登録事業者なんか登録してない事業者なのか
によってまたこっちも納税額が変わってくるんけど
そこまではおそらくほとんどの人は気にしないので
BtoCビジネスで飲食だったら気にしなくていいと思う
インボイス制度は結局やっぱやった方が
総合的に見ていいんですか？
実はまだ情報があって、裏技じゃなく未確定なんですけど
1つ情報があって、インボイス制度登録してなくても
8割控除できるという３年経過措置がもしかして
3年でなくずーっと8割控除が認められる可能性がある
これは税理士会とか青色申告会とかそういう団体が
その8割の経過措置をずっと続けてほしいという要望を
出してるので、国がその要望を受け入れたら
ずっと可能性はある
そうしたらあまりインボイス制度を登録しているか
登録していなかはそんなに僕としてはもう気にならないので
だったらそこから仕入れようかなとか思ったりする
結局インボイス制度に加入した方がいいですか？
結論から言うと、僕の考えは
3年は様子見で、インボイス制度は登録しなくていいんじゃ
ないかなと思う
8割控除が登録しなくても認められるので
こちらとしてもそんなに気にすることもないので
3年様子見て、3年でその後法律がどうなるか見てから
判断してもいいんじゃないかなと
インボイス制度を登録するか迷ったら
3年間様子見て、3年経って法律がどうなるかを見て
自分の周りの取引業者がどういう反応するかで
また3年後判断してもいいと思う
ぶっちゃけなんですけどインボイス制度は国が
何か企んでるとかですか？
国は消費税が欲しいんです
今まで消費税を納めてなっていなかった人にも
消費税を納めてもらって国の財源を確保しようとしてる
そもそも制度が複雑すぎて、税金の精度が複雑すぎるから
僕ね嫌いなんですよこういうの
これから起業して会社をを大きくして
世界に行こうとしている若者の資金繰りを圧迫するような
そういう制度は本当はやめてほしい
できるだけ税金を節税して資金繰り良くして
どんどん若者には事業を発展させてほしいなと思ってる
だから今回のインボイス制度も
登録する人もいれば登録しない人もいる
損得が本当あるのでしっかり状況を見極めて
プロに相談しながら慎重な判断していただければいいかなと
思う