こんにちは！
20％の税金を非課税にする為には、非課税になる口座を開設すれば良いとお伝えしましたが、今回はその口座について更に詳しく解説していきますね！
日本に住んでいる20歳以上の方が開設出来るのが一般NISAかつみたてNISA口座です(どちらか片方選択、１年毎に変更は可能)
1.一般NISA
NISA口座内で購入した株式、ETF、REIT、投資信託等への投資から得られる配当金や分配金、譲渡益が非課税になります。
例えば100万円で投資信託を買って値上がりして120万円で売った場合、通常は利益の20万円に約20%の税金がかかるので実質の利益は16万円となりますが、NISA口座で売買した場合は税金がかからないので20万円全てが手に入り、非課税なので確定申告も必要ありません
非課税で投資出来る上限は毎年120万円まで、最長5年間非課税で運用出来ます。
例えば2020年に投資した場合、2024年いっぱいまで非課税で運用が出来、その間の配当金や利益には課税されないという事です。
もちろん、5年を待たずに売却する事も可能です。
しかし、売却した場合、その分は新たに非課税で運用出来る枠が増えるわけではありませんので注意が必要です。
例えば非課税で120万円運用していて、20万円売却した場合、また新たに20万円非課税で運用が出来るというわけにはいかないという事です。
１度利用した非課税枠は売却しても戻らないという事です。
一般NISAは2023年まで新たな投資が可能な制度なので、2023年までは毎年120万円ずつを上限に非課税での運用が可能です。
2020年に投資した分は2024年まで非課税
2021年に投資した分は2025年まで非課税
…
2023年に投資した分は2027年まで非課税
2024年からはNISAの廃止に伴い新たな買い付けは出来ないという具合です。
5年経過後は売却して利益を確定するか、一緒に開設した課税口座に移管して課税口座内で運用を継続するかを選べます。
これはどういう事かと言うと、例えば2020年に100万円投資したものが5年経過して2024年末に140万円に値上がりしていた場合、利益を確定して140万円を現金化して手にしても良いですし、更に運用を継続しても良いという事です。
運用を継続する場合はその時点で値上がりしているか値下がりしているかでその後の税金に差が出てきます。
例えば100万円が140万円に値上がりしていた場合は、課税口座へ移す時点で取得価格が140万円に変更されます。
その後運用を継続して120万円に値下がりして売却した場合は税金がかかりませんので、結果として120万円が手元に戻ってきます。
150万円に値上がりして売却した場合は140万円まで非課税で運用したので10万円のみに税金がかかり、結果として148万円が手元に戻ってきます。
注意すべきは5年の非課税期間が終了し課税口座に移管する時点で値下がりしていた場合です。
例えば100万円が80万円に値下がりしていた場合、課税口座に移す時点で80万円の取得価格に変更されてしまいます。
運用を継続して120万円まで価格が上がり売却した場合、通常であれば20万円に対して税金がかかるので手元に戻ってくるのは116万円となるはずですが、この場合はそうはいきません。
課税口座に移管した時点で80万円で買ったものとみなされてしまうので、40万円に対して課税され、結果として手元に戻ってくるのは112万円となってしまいます。
NISA口座を使わなかった方が結果的に税金が少なくて済むという現象が起きてしまいます。
現行のNISAは2023年で制度が終わってしまうと伝えましたが、2024年から新NISAが開始される予定となっていますので恐らくもう5年延長されそうです。
はっきりとした決定は2020年の3月末に金融庁から発表される予定でしたが、コロナの影響なのか遅れています
2024年から新NISAが発足されればロールオーバーという制度を活用出来る事になると思われます。
これは、5年の非課税期間が終了したら次の5年の非課税枠に移管出来る制度です。
例えば2020年に投資して2024年に非課税期間が終了する場合、2025年の非課税枠に移管して更に5年間2029年まで非課税で運用出来るようになるというものです。
はっきりとした発表がまだ無いのでどのような手続きが必要になるか等はまだ分かりませんが、2023年までに投資した分はロールオーバーが出来る可能性は高そうです。
そうなると10年間の非課税運用が出来るようになるので、非課税期間終了時に元本割れをしている可能性は5年よりは低くなりそうです(2024年以降に投資した分は5年のままです)。
もし心配であれば10年のうちに株価が調子が良い時に売却してしまっても良いと思います
色々難しい事を書きましたが、簡単にまとめると一般NISAは…
非課税枠が大きいけど、期間が5年～10年と短く長期投資としてはちょっと物足りない。
しかし投資信託だけではなく、株やETF、REIT等、幅広い商品を非課税で買う事が出来る制度。
という事です
長期投資で資産形成を目指す場合には次に書くつみたてNISAが個人的にはおすすめです！
という事で次回に続きます！