講義中に行ったキャッシュ・フロー計算書の練習計算シート
| 【素データ】 | |||
| ID | 科目 | 金額 | |
| 1 | 貸付金増加 | 90,000 | |
| 2 | 法人税支払い | 89,000 | |
| 3 | 短期借入金の増加 | 30,000 | |
| 4 | 建物・機械等の購入 | 340,000 | |
| 5 | 貸付金の利息受け取り | 5,000 | |
| 6 | 商品の購入 | 2,450,000 | |
| 7 | 販売費・一般管理費の支払い | 9,000,800 | |
| 8 | 建物の賃貸収入 | 96,000 | |
| 9 | 商品の販売 | 4,900,000 | |
| 10 | 株式発行 | 200,000 | |
| 11 | 長期借入金の増加 | 35,000 | |
| 12 | 借入金の利息支払い | 45,000 | |
| 13 | 株主への現金配当 | 55,000 | |
| ↓キャッシュ・フロー計算書に割り当て | |||
| 【キャッシュ・フロー計算書】 | |||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||
| ID | 科目 | 金額 | |
| 9 | 商品の販売 | 4,900,000 | |
| 6 | 商品の購入 | (2,450,000) | |
| 7 | 販売費・一般管理費の支払い | (9,000,800) | |
| 8 | 建物の賃貸収入 | 96,000 | |
| 5 | 貸付金の利息受け取り | 5,000 | |
| 12 | 借入金の利息支払い | (45,000) | |
| 2 | 法人税支払い | (89,000) | |
| (6,583,800) | |||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| ID | 科目 | 金額 | |
| 4 | 建物・機械等の購入 | (340,000) | |
| 1 | 貸付金増加 | (90,000) | |
| (430,000) | |||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||
| ID | 科目 | 金額 | |
| 3 | 短期借入金の増加 | 30,000 | |
| 11 | 長期借入金の増加 | 35,000 | |
| 10 | 株式発行 | 200,000 | |
| 13 | 株主への現金配当 | (55,000) | |
| 210,000 | |||
| (6,803,800) | |||