会社赤字需要缴纳那些税金呢？

　各位社长们好，今天要给大家分享的是会社赤字为什么也必须要缴纳某些税金等相关内容。

　不少社长来到日本创业经营会社后，都会遇到一个让人困惑的问题：会社明明没有盈利，甚至还在亏损，为什么还是收到了住民税的缴纳通知？

　其实，这并不是税務署搞错了，而是日本税制本身的设计特点。

　首先，我们需要明确一点：法人住民税并不完全取决于会社是否盈利。

　法人住民税由两部分构成，其中一部分是与税前利益直接挂钩的税额，另一部分则是被称为「均等割」的固定金额。

　那什么是「均等割」呢？

　均等割可以理解为会社作为法人存在于某个自治体（都道府县、市区町村）所需承担的最低行政成本。

　只要会社存在并完成登记，即使当期没有任何利润，也需要缴纳这一部分税金。金额通常根据资本金规模和员工人数决定，对中小会社来说，一般在每年数万到十几万日元不等。

　那么为什么要这样设计呢？

　从日本税制的角度来看，会社享受了行政服务、社会基础设施以及法人资格带来的信用，因此即便未盈利，也需要承担最低限度的社会成本。这也是为什么“亏损≠完全免税”。所以说我们身为法人，是需要承担一定的社会责任的。

　那么社长需要注意什么呢？

• 不要因为公司亏损就忽视住民税的缴纳通知

• 若长期停业或不再经营，可考虑是否需要解散或休眠会社

• 在资金紧张时，提前与税理士沟通现金流安排，避免滞纳金

　小结

　会社即使没赚钱却要交住民税，听起来不合理，但在日本是非常正常的制度安排。

　通过今天的分享一下提前了解这一点，有助于社长们更好地做资金规划，也能避免不必要的心理落差和税务风险。

　好了，今天关于会社赤字需要缴纳的税金分享就到这里了！不知道能不能解决各位社长关于赤字仍然需要纳税的困惑呢？如果各位社长有其他更多的想要了解或者咨询的话，一定要通过官方的联系方式联系我们哦～

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　ミンシ

免税事业者与消费税

　今天要和各位社长分享一下关于消费税的小知识。相信很多社长在会社成立的时候已经递交了消费税事业者的届出書或者是登录インボイス番号。但是仍有社长是没有提交上述的资料仍然还是免税事业者的，所以呀，今天就针对还是免税事业者的社长们做一个小分享！

　在日本经营会社的社长中，有不少人对法人税非常敏感，却低估了消费税的风险。事实上，真正容易在后期造成资金压力，甚至引发税务调查的，往往正是消费税。

　第一，最常见的危险信号是销售额接近免税标准却没有提前规划。当会社前前期的课税销售额超过 1,000 万日元后，原则上从一定年度开始就需要申报并缴纳消费税。很多社长直到收到税务署通知，才发现自己已经不再是免税事业者，结果在完全没有预留资金的情况下，被要求一次性缴纳。

　第二，容易被忽视的点是把消费税当成“会社收入”使用。实际上，消费税只是会社代替国家“暂时保管”的税金，并不属于公司的利润。如果在日常经营中把含税销售额全部用于支出，到申报时就会出现“账上没钱却要缴税”的尴尬局面。

　第三，进项消费税的管理不规范也非常危险。发票保存不完整、账目混乱，都会导致进项税额无法扣除，直接抬高应纳消费税金额。特别是在税务调查中，消费税往往是重点核查对象。

　这里给到社长们的实务建议：

　当销售额持续增长时，应尽早确认是否即将成为课税事业者，并提前做现金流规划；同时，规范发票管理，避免把消费税当作可自由使用的资金。消费税不是“小税种”，忽视它，往往会在未来变成“大问题”。

　好了，今天关于消费税的小知识就分享到这里了！希望能给各位仍然是免税事业者的社长们带来一些小小的启发！如果各位社长还想了解更多关于消费税或者其他业务相关咨询的话请通过官方网站的联系方式来联系我们哦～

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　ミンシ

小票和请求书丢失后仍可以计入会社的经费吗？

　今天要给各位社长分享的内容，是社长们都很关心但是又很难把握的问题—那就是当我们不慎将小票或者请求书遗失后，对应部分的消费是否仍可以作为会社经费计入的问题。

　在日本经营会社，很多社长都会遇到这样的情况：出差、聚餐或临时采购时，一不小心把发票或收据弄丢了。　这时最常见的疑问就是——没有相关凭证，这笔钱还能算会社的经费吗？

　结论先说：原则上不行，但并非完全没有补救方法。

　日本税务的基本原则是“经费需要有客观凭证”。小票或領収書正是用来证明支出真实性、金额和用途的重要证据。如果完全没有任何凭证，税务署在调查时，很可能直接否认该笔费用，将其从损金中剔除，进而增加应税所得。

　不过，在实务中也存在例外情况。如果小票或者領収書确实无法补发，可以尝试准备替代性资料，例如：

•银行转账记录、信用卡明细；

•与业务相关的邮件、聊天记录、契約書；

•内部支出说明书（写明日期、金额、用途、对方）。

　这些资料不能百分之百保证通过，但在金额较小、业务关联性明确的情况下，有时可以作为参考材料被接受。

　需要特别注意的是，如果频繁出现“没有任何凭证的经费”，税务署可能会认为会社管理松散或存在隐匿支出，从而提高调查风险。因此，日常管理比事后补救更重要。

　这里给到各位社长的实务建议：

•养成当场索取收据、拍照保存的习惯；

•使用会社法人信用卡，减少现金支出；

•每月及时整理凭证，避免堆积遗失。

　总结来说，收据丢失并非立刻“世界末日”，但一定会增加税务风险。与其事后担心能不能算经费，不如平时就把证据管理好，这才是最稳妥、也最省心的做法。

　今天的分享就到这里了，希望对社长们日后资料的保存能有所启发！如果各位社长还想咨询更多会社经营和管理的相关内容，请通过官方网站的联系方式联系我们！

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　ミンシ

浅淡税務調査

　今天要和各位社长浅谈一下令大家谈之色变的“税务调查”那么，会社要被税务署调查，这说明一定是会社出问题了吗？

　相信很多社长一听到“税务署要来调查”，第一反应就是紧张，甚至会怀疑：“完蛋了，是不是会社哪里做错了所以才来调查我们的？”

　但实际上，在日本，被税务署调查，并不等同于会社一定有问题。所以各位社长们大可不必如此紧张。

　首先，我们需要明确一点：税务调查（税務調査）本身就是税务署的常规工作之一。每年都会有一定比例的会社被抽中调查，其中也包括经营规范、按时报税的会社。调查对象的选择，往往基于行业、会社规模、交易结构或系统抽查，而不是“认定有违法行为”。

　其次，税务署更关心的是会社的账务是否合理、说明是否清楚。例如：收入和银行流水是否一致、费用是否有发票和业务说明、现金和库存是否账实相符。只要账目逻辑清晰、资料齐全，即使被调查，也大多只是确认性检查，并不一定会被追缴税款。

　另外，很多调查是因为数字“看起来不自然”，而不是“肯定有问题”。比如长期亏损却维持经营、高额交际费、现金余额偏多、关联方交易频繁等。这些情况并非违法，但需要能解释“为什么这样是合理的”。

　因此实务上给到各位社长们如下建议：

1.平时就做好发票、合同、台账的整理；

2.不要等调查通知来了才开始补资料；

3.调查当天如实说明，不必过度紧张或自行猜测问题。

　总的来说，税务调查更像一次“体检”，而不是“宣判”。只要会社经营真实、记账规范，调查并不可怕，反而是一次确认会社合规度的机会。

　好了，以上就是对“税务调查”的浅淡，相信经过这次的分享 ，各位社长就不会再对“税務調査”如此担忧和不安了！如果各位社长还想了解更多关于“税務調査”的相关内容，或者有其他问题想要咨询的话，请通过官方网站的联系方式联系我们哦！

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　ミンシ

会社赤字也需要申告并缴税吗？

　今天和各位社长分享的是，在会计年度结束后，结算发现今年是赤字，那么会社赤字的话我们今年是否需要申告并缴税呢？

　相信不少社长在日本经营会社时，都会遇到会社亏损的情况。这时有的社长会想：“既然没有赚钱，是不是就不用申告并缴税了？”

　答案是：即使会社亏损，也必须按时申告！

　在日本，法人税申报是一项法律义务，是否有利润并不影响“申告本身”的必要性。只要会社存在，就必须在每个会计年度结束后提交法人税申告书、地方税申告书以及消费税申告（如适用）。即使结果是“税额为零”，也不能省略申报程序。

　而且在赤字情况下，即便法人税和地方法人税不用进行缴纳，都道府県民税和市町村税的均等割也是需要缴纳的，这是很多社长容易忽略的地方！一定要引起重视！

　从税务角度来看，亏损申报本身并不是问题，真正的问题是不申报或延迟申报。一旦被认定为无正当理由未申报，会社可能面临加算税、延滞税，甚至被列为重点管理对象。对我们华人社长来说，这种记录不仅会影响税务信用，也可能在银行融资或签证审查时产生负面影响。

　另外，按时报税还有一个重要好处——亏损结转。在日本，如果是青色申告的会社，符合条件的亏损可以向以后年度结转，用来抵减将来的利润。（最长10年内有效）

　如果当年没有进行申报，这项权利也将一并丧失，相当于白白放弃未来的节税机会。连续2年不申告会自动丧失这项福利，各位社长一定也要引起重视哦！

　最后给到各位社长的实务建议是：

　即便会社处于创业初期、业务尚未稳定，也要每年准时完成决算和申报；如果暂时没有收入或账务复杂，更应尽早与税理士进行沟通，避免因“觉得没必要”而留下隐患。

　好了，今天关于“会社赤字是否依然需要申告和納税”的分享就到这里了！如果各位社长想了解更多相关的资讯以及其他进行咨询的话，欢迎通过官方网站的联系方式联系我们哦～

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　ミンシ

会社現金管理注意事項

　今天要和各位社长分享的内容是会社现金管理需要注意哪些事项才能避免被税务署重点关注。

　很多社长经营会社时仍习惯使用现金，认为“日本社会目前电子支付还未全民普及，所以现金交易仍是主流”。然而，在会社管理当中，现金反而不被利于会社管理，甚至会成为税務調査中最先被盯上的项目。

　首先，税務署最重视的是“可追踪性”。

　银行转账能够完整记录资金的来源、对方名称与用途，而现金完全没有痕迹。

　因此，当会社出现大量现金流出或流入时，税務署自然会怀疑：

　①这笔钱来自哪里？

　②是不是未入账收入？

　③为什么不用银行交易？

　④这笔支出是业务需要还是私人支出？

　如果我们无法证明资金用途的现金交易，往往会被否认费用，甚至被要求补税。

　其次，账上“现金余额异常高”也是危险信号。

　例如：账上显示有几百万日元的现金，却找不到实物；

或保险柜里放着大量现金，却与账面记录不一致。

　这种“账实不符”在税務调查中属于优先检查项目，很容易被怀疑存在“账外收入”“虚构支出”、最后实物与账面差额被视作发放给役員的报酬，被要求追加支付源泉税，甚至被怀疑脱税的可能性。

　此外，日本银行系统非常重视反洗钱（AML）管理。

若会社频繁存取大额现金或出现不明现金流动，银行可能会：

　①发出询问函

　②限制交易

　③甚至拒绝续开户

　这对会社信誉与融资能力都可能造成影响。

　综上所述，现金不是不能用，而是必须管理得“有记录、有解释、可追溯”。

　建议社长们尽量通过银行处理大额交易，现金支出也要保留凭证与用途说明，并定期进行现金盘点。

　而且现金的金额也不宜过大，留一部分作为会社临时支付各种费用的备用金就好，这样既方便管理也不会引起怀疑。这样操作能让资金流动清晰透明，不仅能降低税务风险，也能提升会社整体的合规形象。

　今天关于会社现金管理的分享就到这里啦～希望能对各位社长在未来的经营中有所帮助！如果各位社长还有其他

疑问，欢迎通过官网的联系方式联系我们～

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　ミンシ　

旅費交通費注意事项

　今天要和各位社长分享的是会社的旅費交通費的相关事项，有的社长可能会好奇了，旅費交通費不是每个会社最常见且基本上都会有的费用吗？这里面难道还有大学问？

　交通费看似是小项目，但却是税务调查中最容易被重点提问的部分之一。特别是社长们常常需要参加会面、拜访客户、处理业务，因此交通费报销的频率很高。一旦处理方式不当，轻则被否认费用，重则被视为役员的私人支出，甚至引发更深入的调查。

　首先，交通费必须具备明确的业务目的。

　例如：会见客户、拜访供应商、参加行业活动、前往税务署或法务局办事等，都属于合理的业务交通。但去朋友聚会、私人购物、家庭相关行程，即使发生在工作日，也无法列入会社费用。税务署最看重的是“这趟路是不是会社业务必须”。

　其次，报销时要能“说明得通”。交通费用的凭证若只有车票或收据，却没有说明行程目的、会见对象、业务内容，税务署会认为证据不足。最稳妥的方法是：在每笔交通费旁边记录

①行程目的

②会见对象

③是否有对应合同、报价单或会议记录

只要记录齐全，税务署就很难否认其业务必要性。

　此外，某些“异常值”最容易引起调查人员的注意，例如：

①深夜或凌晨的高额出租车

②长距离出租车往返

③同一路线反复报销

④前往高级酒店时支出异常高

这些情形都需要特别做好说明或证据留存，否则容易被认为“私人使用”。

　综上所述，交通费其实比起金额大小，更重要的是支出要有合理性。比如有些会社的业务需要去全世界各地出差，这个时候差旅费明显是要高于其他行业的；但是有些会社属于稳定办公型类型，交通费一般不会很高，但是却出现了很多数量的小票，即使总金额正常，但仍然有被否认的风险。

　所以只要我们能做到每笔经费都是刚需使用，目的清晰、记录完整、就说明费用具有合理性，交通费就可以放心列入损金，社长也不必担心调查时解释不清。

　好了，今天关于旅費交通費的分享就到这里了！社长们可千万不要因为经费不起眼就觉得暗藏巨大操作空间，还是要记住富贵险中求，也在险中丢，我们保持费用的合理性才是最重要的！如果各位社长还有更多想要了解的内容，可以通过官网联系到我们哦～

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　ミンシ

会社可以长期赤字吗？

　各位社长好，今天要给各位社长分享一下，如果会社长期赤字会有哪些影响。

　在日本创业的华人社长们，最常见的情况就是会社头几年持续亏损。亏损本身并不是问题，税務署也不会因为亏损就处罚我们。但如果会社“年年赤字”、经营状态又不清晰，就很容易让税務署产生疑问。

　首先，税务署会关注会社是否在真实运营。如果连续多年亏损，却又看不到明显的业务扩大、客户往来、固定开支等证据，税務署就会产生疑问：业务是否完整入账？是否有隐匿收入？某些费用是否并非真正与业务相关？尤其是常见的広告費、外注費、旅費交通費，如果长期大量支出却无对应销售，最容易被视为“虚增费用”。

　其次，长期亏损的会社往往依靠社长借款维持运转。正常情况下这没有问题，但若借贷记录不完整、资金流和账面不一致，反而容易让税務署质疑：会社是否在用私人账户收款？是否有账外资金？是否存在未申报收入？这些都会在税務调查中被重点查看。

　此外，从经营管理签证和银行融资的视角来看，长期亏损也会带来不利影响。

　入管局会认为“经营不稳定”，银行则会判断“未来还款能力不足”。即使亏损合理，如果资料准备不足，也容易给人负面印象。

　综上所述：亏损本身不可怕，可怕的是亏损没有“解释力”。只要会社能证明业务持续推进、费用合理留痕、资金流向清晰，即使长期赤字，也不会被税務署否定。反而比“没有记录的利润”更让人信任。

　好了，今天关于会社长期赤字是否有消极影响的相关分享就到这里啦！希望能帮助到各位社长整理思路，在日本的创业道路越来越顺利！

　如果还有其他关于账务和税务的问题，大家可以通过官网的联系方式联系到我们哟！

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　ミンシ

役員報酬太低是否可行？

　今天要和各位社长分享的内容是，役員報酬金额设置在税务上的影响。

　其实在日本，社长工资（役員報酬）并不是越低越好。许多华人社长为了节税，会把自己的工资设置得极低，甚至役員報酬不发放。但从税务角度来看，这种做法可能会带来反效果，甚至让税务署对会社的经营状况产生怀疑。

　首先，税务署非常重视会社的“经营实态”。如果一家会社有一定规模的营业收入，但社长的工资却常年偏低，税务官通常会认为这种情况不自然。他们会怀疑：是否有部分收入被直接打到社长个人账户？是否存在隐匿销售？是否存在账外资金？这些都会增加被重点检查的风险。

　其次，役员报酬必须满足日本税法中的“定期同额原则”，才能作为费用（损金）扣除。如果工资设置得不合理、偏离行业常识，税务署可能会认定这笔工资“不具备合理性”，从而不允许列入损金。看似节税，结果却因为扣除被否而增加税负。

　此外，社长工资过低不仅影响税务，也影响会社的外部信用。比如在经营管理签证续签、永住申请、银行融资审核中，社长的收入水准都被视为会社稳定性的指标。如果工资太低，机构往往会解读为“经营能力不足”或“会社运营异常”，带来不必要的扣分。

　综上所述，合理的工资不在于低，而在于“符合会社规模、盈利状况、行业标准”。

　适度设定役员报酬，才能让税务、签证、融资三方面都保持平衡，并向外界展示会社真正的稳健经营。

　今天关于役員報酬的相关设置的话题就到这里啦～如果各位社长还想了解更多关于役員報酬的话题请通过官网的联系方式联系我们哦！

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　ミンシ

忘记进行年末調整对会社有什么影响？

时光荏苒，不知不觉2025年又要划上句号了，这也就意味着与员工的个人所得相关的年末调整即将到来，上次给各位社长分享了年末调整的相关知识，今天就来说一下如果会社忘记进行年末调整会有哪些影响。

很多社长会觉得年末调整只是“员工个税代算”，和自己关系不大，结果往往因忽略这个环节，给会社信誉和税务带来麻烦。

那我们这里再重温一下年末调整的相关内容：

简单来说，年末调整就是会社在每年 12 月帮员工重新计算全年所得税，然后和从员工每月工资里代扣的源泉所得税进行多退少补的一项业务。

在日本，会社作为“源泉代扣者”，有责任和义务在年底确认员工全年工资、扣除额（如保险费、抚养扣除）是否正确。

这些工作完成后要在来年的1月分别提交“源泉徴収票”和“給与支払報告書”给税务署与市区町村。

那么年末调整为什么不能忽略呢？

如果会社未做年末调整或提交延迟，不仅会被税务署催告，员工的居民税（住民税）计算也会出错甚至视为全年无所得，这就会导致员工的个人税负异常、甚至影响签证续签时的税务记录。

对社长本人而言，税务署会认为公司“管理能力不足”，对银行或入管来说都是减分项。

情节严重者甚至会被罚款以及判刑，所以各位社长一定要引起高度重视哦！

实务操作建议

1.每年 11 月提前收集员工的扶养控除申告书与保险费控除证明书；

2.若会社只有社长一人，也要自己完成年末调整，确保源泉所得税和扣除记录一致；

3.委托会計士/税理士事务所处理时，记得确认最终提交时间与保存副本。

小结

年末调整看似只是“例行小事”，却是日本税务体系中体现会社合规度的重要环节。

认真完成，不仅能避免税务麻烦，更能体现会社的专业度和信赖感。

好了，今天关于忘记年末调整的影响就分享到这里了！各位社长一定要重视起来不要忘记哦～

如果还有更多想要了解或咨询的内容可以通过官方网站联系我们哦～

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