住宅ローンを借りてる方々は、ローン控除も一緒に受けられてると思います。
年末の借入残高１％までを上限に税金が帰ってくるというものです。
この税金とは、所得税と住民税です。
よく住宅雑誌とかで見る最大400万円までというのは、年収1500万円級の方々なので、
そこまでの控除を受けられる方は少ないのかなと思います。
消費税増税に伴って控除期間が13年に伸びたとアピールされてるのはご存知ですか？
駆け込み需要を狙っていたと思いますが、
10年か13年かで損か得かでいうと、どちらも同じ金額ですね。
13年まで控除を受ければ2％の増税分の消費税を回収できるというものです。
住宅ローン控除は税額控除に当たります。
算出された所得税を控除して、引ききれない分を翌年度住民税から控除します。
住民税控除の上限は、課税所得の7％です。
算出された所得税、住民税から控除するのが税額控除の住宅ローン控除な訳ですが、
その他の控除は算出される前の数字を引いていくことになります。
収入ー控除＝課税所得
ここの控除の部分ですね。
税額控除は、
課税所得金額に合った税率を掛け合わせて、控除額を引いて算出された所得税額そのものを控除します。
控除の言葉がいっぱい出てきてわかりにくいですね、、、
ここで言いたいのは、
満額まで住宅ローン控除を活用できている人は、
他の所得控除をしてもあまり効果を見込めないことを理解しておくべきということです。
課税所得を控除で下げても、
すでに満額住宅ローンを利用されている方は、
住宅ローン控除で引ききれない部分が多くなっていくだけ、だと思います。
多少住民税は下がるとはおもいますが、
そこはしっかり理解されてから控除をしていくべきだと思いました。
・保険は控除のために入るものではないです。
・確定拠出年金、、、これは所得控除の恩恵は受けられなくなりそうです。
しかし、社会保険料控除はしっかり適用されます。
運用益に対しては非課税ですので、無理のない範囲で資産運用するべきだと僕は思っています。
正直この事実に気付いた時、
確定拠出年金を辞めようか本当に悩みました。
続けようとしたのは、
確定拠出年金に所得控除以外のメリットを感じたからです。
・寄附金控除
これも所得控除は見込めないと思います。
でも、2000円の手数料でいろんな商品をもらえるのはかなりのメリットです！
去年から始めましたが、これからも食材や生活消費財を中心にやっていこうと思っています。
すでに住宅ローンで翌年度住民税の上限まで控除を受けられてる方も、
ふるさと納税の上限金額はほぼ変わらないです。
寄附金控除自体は効果はなくても、
ふるさと納税上限金額まではやるべきだと思います。
残りの課税所得３％の内2％を上限にふるさと納税を利用できます。
実際は均等割の部分もあるのでもう少し増えます。詳しくは専用のサイトから計算してみればいいと思いますよ！
・医療費控除
これはメリットがなさそうです。
申請してもローン控除の引ききれない部分が多くなるだけなのかなと、、、
高額療養費制度なら効果抜群なので、これ狙いに切り替えが必要ですね。
・配偶者（特別）控除
もし扶養の範囲内でなくてもいい方でしたら扶養から外れて働くのは手ですね。
扶養から外れても住宅ローン控除の適用範囲が上がりますので。
会社からの扶養手当的なものを上回る収入が得られるなら、是非とも働けた方が世帯年収がノーリスクで上がります。
控除の仕組みを理解して、
無駄のない節税対策を取りたいものですね。
時間が余るなら、
自己投資を続けて稼ぐ力を身に付けたり、
自身の労働価値を高めていくことにしていきたいです。