今年初めて理事長になり、会計書類を見ていて、わからないことがあります。当マンションでは、積立マンション総合保険に加入し、一括で３,７７４,７４０円支払っております。これには、満期返戻金２８０万円がついております。保険料支出の欄を見ると、１年分の保険料として１９４,９４８円計上されています。この計算は、（3774740-2800000）/5であります。まだ戻りもしていない満期返戻金を保険料に組み込むことはできるのでしょうか？このことにより、収支決算書から推定される預金残高と、実際の預金残高が一致しません。この一括払い分が不足してます。管理費会計の貸借対照表には、前払い費用として779,792円が、￥974,740×4/5として計上されております。この書き方で正しいのでしょうか。また、簡単に修繕積立金会計から管理費会計に振替をおこしております。
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