決算について
５月２２日
今日は資金調達における決算の話です。
ややもすると弊社のお客様を見ていても、社長がイマイチ決算あるいは決算書について、
軽視しているようなところがあるように感じることがあります。
何度も書いていることなので、ご存知の通り、
会社の資金調達は決算書次第と言っても過言ではないぐらい大切なものです。
昨日書いた不動産担保ローンでも、
決算書次第では、担保評価にプラスアルファがないかと言えばありますし、
財務内容の良い会社に融資する場合と、そうでない会社にする場合とでは、
融資額が増額されることもあるし、金利など条件にはかなり影響します。
いずれにしても会社の決算書は会社のあらゆる資金調達の命運を握ると言っても過言ではなく、
この点で社長の認識とは相当乖離があると言わざるを得ません。
今もある不動産会社に某不動産担保会社からの融資のお手伝いをしているのですが、
評価もＯＫでほぼアレンジができると思っていたら、
なんとこの不動産会社、前期の決算をしていないんですね。
おまけに決算をしている前々期の決算書も社長の手作りで手書き、
おまけに税理士に診てもらっていないので、税務申告書の税理士書名欄も空白なのです。
極端な状況ではありますが、この会社はまさに決算書を軽視しているというよりも、
認識が根本的に違っている典型的な例としか言えません。
まずは決算をしていない。
これは会社として問題外としか良いようのない状況ですが、
資金調達にとっても決算をしていない会社の資金調達は２００％ＮＧです。
たぶん銀行の場合だと、遅れて決算をしていると、
この決算期から２期程度決算を経ないと難しいと思います。
決算が遅れた理由なんて言い訳ができないですからね・・・・・・。
不動産担保ローンについては会社によってはできるところもありますが、
ともかく融資もファクタリングもリースもエクイティだってすべてＮＧです。
それと社長の意向が分りませんが、決算を税理士などの指導をしてもらわず、
自分でするのは良いのですが、まずは手書きの決算書。
これも資金調達上は論外で、まず銀行からの融資は、９９％難しいと思います。
アナログ人間と主張するのは勝手ですが、
手書きの決算書＝信用できない決算書と言うイメージは当然あるので、
せめて自分でするにしても、経理ソフトぐらいは使うか、
経理代行会社くらいは利用して、手書きの決算書だけはダメですね。
さらに言うと、別に税理士の営業をするのではありませんが、
銀行の融資やリースなど利用するのなら、税理士印のない税務申告書も、
ものすごく阻害要因になります。
途中で税理士が代わっていることだけでも、銀行は不審がるのに、
税理士印のない税務申告書（決算書）＝信憑性のない決算書と言う印象を与え、
非常に資金調達には不利になります。
事実、決算処理などでメチャクチャな処理をしているような場合、
税理士は決算業務はしても署名印は押せないと言うことがあり、
読者の方々の中にも、税理士から、このようなことを言われたことがある方もいらっしゃると思いますが、
このように、税理士印のない決算書は、ただ税理士に診てもらっていないと言うだけでなく、
税理士が署名捺印をできないような経理処理が含まれているのではないかと言う懸念を、
銀行など金融機関に与えるので資金調達上は絶対に税理士の署名印は必要です。
まあ、このような普通ではない実例は別にして、決算書の内容もとても重要です。
決算業務を日常の忙しさに感けて軽視する社長がいて、
決算調整などをまったくしないで、決算案をそのまま時間がないから申告したとします。
この決算書の内容によっては２年間の資金調達にモロ影響することをご存知ですか？
たとえ１万円でも赤字決算をしたら、
翌期、翌々期にわたって銀行から融資を受けることが非常に難しくなりますし、
内容に問題のある決算をした場合、翌期はほぼ銀行から融資を受けることは難しくなります。
この問題となる内容については明日にでもお話しますが、
ともかく決算、決算書は会社の資金調達の命運をほぼ決めるので、
会社経営の重要な経営資源であるお金の問題は、決算書で決まると思っていただいて良いと思います。
ただし間違えても、良い決算書を作ることは、粉飾することと思わないで下さいね。
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