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こんにちは。税理士の山内新人(やまうちあらと)です。
2度の心停止からの奇跡の復活・8％の男、
2度の心停止を経験したからこそ、伝えられることがある！
企業の成長に貢献し、企業とその経営者に寄り添い
達成することに残りの人生、全力を尽くします。
そして...企業にとって最も良い事業承継を提案いたします。
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今回のテーマは、
「あなたの会社は金融機関にこう評価されている！
融資につながる高評価のコツ4選」です。
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このメールは2～3分程度で読み終わりますので、
ぜひご覧ください。
■ はじめに ━━━━━・・・・・‥‥‥………
金融機関から融資を受ける際には、いわゆる審査に
通過しなければなりません。
独自の基準で審査され、条件を満たしていることで
資金を調達できます。そのため、経営者としては、
条件を満たせるように努力しなければなりません。
審査の基準は機密情報であり、明確な情報は
公開されていない状況です。ただ、基本的な方針や
評価のポイントは知れ渡っています。
今回はそれらを踏まえて、
融資を受けられるように会社を高評価してもらう
ポイントや秘訣を解説します。
■金融機関ではCRDスコアを活用した評価が基本
金融機関が流出された決算書の内容を分析し、
点数付けする行為を指します。
一般社団法人CRD協会と呼ばれるものがあり、
これらと金融機関が連携して、点数を計算する
仕組みです。単純に提出された決算書の情報を
分析するだけではなく、積されたデータから
「倒産の予兆はあるかどうか」を分析しています。
膨大なデータを活用して分析しているため、
非常に信頼性が高いと評価されていることが
特徴です。
■金融機関が会社を評価する6つのポイント
＜貸借対照表＞
① 資産状況
貸借対照表から会社の資産がどのような状況に
あるかが評価されます。
・ 総資産のうち純資産が占める割合
・ 流動資産よりも流動負債が多くないか
・ 借入金の額や負債全体における割合
それぞれの観点について、金融機関は独自で
基準を持っています。例えば、純資産の占める
割合が多かったり、負債の占める割合が
少なかったりすると評価が高くなるはずです。
その基準と貸借対照表から読み取れる数字を
比較して、プラスやマイナスの評価が下されると
考えましょう。
② 売上債権回転期間
売上債権回転期間とは、売上高に対する
売上債権の割合を指します。つまり、会社が
所有する売上債権がどの程度の期間で
回収できるかを示す値です。
回転期間が短いほど、売上債権の現金化が
素早いと判断できます。回転期間が長すぎると、
会社の資金繰りに問題が生じていると
判断されかねません。
帳簿上は売上が確保できていても、
現金が不足して支払いが滞る「黒字倒産」に
陥る可能性があるからです。このような会社は、
金融機関のリスクになってしまいます。逆に、
回転期間が短ければ資金繰りが良いと
判断され、金融機関からプラスの評価を
受けるでしょう。
③ 債務償還年数
債務償還年数とは「借入金を何年で返済できるか」
を示す指標です。年数が長ければ長いほど、
返済に期間を要すことを意味し、
金融機関からの評価が下がってしまいます。
言い換えると、債務償還年数は
「会社の返済能力」を表したものです。
返済能力が高いと判断されれば、
融資を受けられる可能性は高まり、
そうでなければ下がってしまいます。
なお、一般的には「10年以内であれば健全な
資金繰りである」と判断されます。業界や
業種によって判断基準は少々異なりますが、
ひとつの目安として捉えてください。
＜損益計算書＞
④ 利益利率
損益計算書では、売上やそれに伴う利益率が
評価されます。一般的に、成長が期待できる
会社は、売上や利益が増加しがちです。
これらについて割合を産出し、上昇していれば
金融機関からの評価は高まります。例えば、
利益率には「総資産経常利益率
(当期純損益/総資産)」や
「売上高営業利益率(営業利益/売上高)」
などがあります。
⑤ 成長率
成長率はいくつもの指標を意味し、例えば
「売上高増加率」や「営業利益増加率」
「従業員増加率」などを指します。これらのうち、
金融機関が損益計算書から読み取る数値は、
売上高や営業利益に関わる部分です。
主に「カネ」を評価し「ヒト」を評価するわけでは
ありません。まず、同業他社や金融機関の
基準と比較する、相対的な評価があります。
著しく成長率が低いならば、金融機関からの
評価が下がってしまうでしょう。
＜事業計画書＞
⑥ 今後の予測
事業計画書からは、今後の計画について
細かく確認されます。融資の返済は、長期的に
渡ることがあるため、中長期的な計画が
重要だと考えましょう。もし、中長期的な
計画が明確でなければ、金融機関は
返済してもらえるかどうかの判断ができません
返済に充てる資金の調達方法が分からず、
融資を渋ってしまうこともあるでしょう。
計画を立てているかどうかは、
金融機関に安心感を与えられるかどうかを
左右します。
■金融機関から高評価を得て融資につなげるコツ4選！
資金繰りの見直し
金融機関への提出を踏まえて『資金繰り表』を
作成しましょう！資金不足時期と金額を明確に
することで売上の増加や原価の軽減など改善策を
実行することで、借り換えなどの融資という選択肢も
あります。
事業計画の最新化
目標を定めておけば「達成できているかどうか」を
示せます。理想ではなく、現実的に達成できる値を
設定しましょう。最新化する前に前回計画時の
前提条件の見直しから進めましょう！
自己資本比率の向上
「総資本のうち純資産の占める割合」を示す値である
自己資本比率を高められるように意識しましょう！
総資本を減少させ黒字の拡大を目指しましょう。
債務償還年数の短縮
一般用には10年以内であれば問題ないとされますが、
高評価を目指すなら7年以内まで短縮が理想です。
年数を短縮するには利益の最大化を目指し会社に
残るお金を増やしましょう！
■ さいごに ━━━━━・・・・・‥‥‥………
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金融機関から融資してもらうためには、
会社の評価を高めることが大切です。
審査に必要な書類の内容を精査し、良い
融資先であることをアピールしなければ
なりません。ただ、虚偽の記載はできないため、
実際に会社の経営で改善していくことが
求められます。
貸借対照表や損益計算書など、金融機関が
重視する数値の改善を目指しましょう。
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