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山内新人(やまうちあらと)です。
【経営分析＆評価】
ネットキャッシュ：M＆A重要
一般的な財務指標ではないが
M＆Aで非常に重要な着眼点。
●ネットキャッシュ
手持ちキャッシュから有利子負債を
差引いた実質現金預金保有高。
これがマイナスだと「ネットデッド」。
ネットキャッシュ＝
(現預金＋短期保有有価証券)※1－有利子負債※2
※1M＆Aの実務上は「現預金」だけで
計算することも多い。
※２有利子負債は、長短期借入金
社債等の合計値。
中小企業では
「現預金＞有利子負債」が理想的。
一方、大企業では
「現預金＜有利子負債」となる
ケースもあるが、
十分収益が出ていれば
借入を活用して事業を
上手に回しているともいえるため、
一概に悪いとは言えない。
以上、ネットキャッシュでした。
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