事例(K税理士)
『社内の受発注を取り仕切っている番頭が遊興費・簿外交際費を捻出しているとの疑いをかけられた』
国税OB目線
元従業員や取引先からの投書やタレこみがある場合があります
料理長への納入業者からのキックバック
営業本部長への外注業者からのキックバック
観光バス運転手へのお土産屋さんからの謝礼
など社長が知らない世界での横領行為
主要な地位の立場の行為は例え社員が不正しても会社の行為と見なされ重加算税の対象となります
中立的な税理士
常日頃よりコミュニケーションを図り内部監査体制を整えるべきでしょう
書面添付の書き方
組織図、従業員名簿(給料年棒表示)より主要な人物を特定し、業務内容、行動記録、ライフスタイルをヒアリングし、稟議書、予実管理表、請求書、取引単価の分析・他社対比より適正な取引か確認した
添付書類
組織図、従業員名簿、稟議書、予実管理表、請求書、取引単価分析・他社対比