見える化 －ローリング予算

見える化経営コンサルタントのかわい　たかしです。24日の夜中に

妻が高熱を発し夜間診療に連れて行った関係で昨日は寝不足で

ブログはお休み、顧客より頼まれた仕事はミスだらけで、恥ずかしい

次第です。しっかり寝て、バリバリ仕事をするサイクルは大切ですね。

　さて、ローリング予算ですが以下のようなオリジナルな予算があったとします。

(単位：千円）

ところが、6月が終了した時点で、売上が対予算比で未達です。

経費はコントロールさて予算内には収まっていますが。

一部の商品で競合の商品が売れ販売戦略をテコ入れしなくては

ならないようです。そこでリベートや宣伝など販促費を増加してテコ

入れしたいと考えています。すると販管費が増えてしまいます。

月40,000千円の販管費では足らないです。どうしましょう。