見える化 －予算実績分析

見える化経営コンサルタントのかわい　たかしです。

見える化で使うさまざまなツールについてお話しています。

予算を作成し、実績を作成するようになると予算と

実績を比較して分析すると思われます。最初は売上比較、

経費の比較、そしてどんどん顧客別や部門別、

部署別、費目別と会社が大きくなってくるにつれ

どんどん細かな比較になってきます。経営企画部か

経理部か会社によっては異なりますが予算実績分析を

作成して、差異を分析説明している会社が

多いかと思います。「営業2部の旅費が今回ＸＸ万円

超過したのはＸＸ産業でクレームが発生し、度重なる

出張が重なった」などの細かい説明がされます。

　　　このような細かい予算実績管理は全く役に立た

ないとは思いませんが、非常に労力を要する

プロセスです。そして結論は予算オーバーした

「次月は削減しましょう」というような逆の

結論が出るだけだったりします。

少し、考えていきたいと思います。