きょうは朝イチで、Ｋ社の７月分までのすべての
入力を終えて質問事項をＦＡＸしました。
その返事を待ってる間、現預金の残高チェックを
してたんですけど、なぜか当座預金の残高が
合ってないんです・・・なんと６０万円以上も
Ｋ社の当座預金の帳簿はなんだかややこしい。
というのも、先付小切手なるものを切ってるので、
実際の銀行残高と、Ｋ社自身で付けてらっしゃる
銀行帳残高が常に合ってないんです。
だから本来ならば、
Ｋ社の銀行帳残高 ＋ 先付小切手の総額
＝ 実際の銀行残高
ってことになるはずなんですが・・・それが全っ然
合ってなくて「？？？」って感じでした
仕方がないので、期首から順番に実際の
当座預金出入表といちいち照合して見て行くと、
見つかりました。入力モレが・・・。
小切手による支払い２件分が完璧に見落とされて
ました。
おそらく先付小切手と普通の（？）小切手を
ごっちゃにチェックしてしまったんでしょうね。
Ｋ社の担当は、この１年間で３人くらい変わってる
そうで、引継ぎが上手く行ってなかったのでしょう。
でもちゃんと毎月末で残高を合わせるはずなのに。
こういうツケは期末に全て回ってくるんですね
無駄な時間を費やしてしまったような気がします。
でも先に気付くことができて逆に良かったかも。
Ｋさんにその２件分の詳細を聞いて、修正して。
これでなんとか通常の財務処理は終わったので、
来週からは本格的に決算に入れます。