2023タックスシーズン開始に向け、各会社や金融機関などは、各タックス・フォームの提出期限に向けて作成しているところです。
各金融機関からは自分たちがいつごろタックス・フォームをオンラインでダウンロードできるか、または、郵送されるかの目安を発表しています。
郵送は時間かかるので、オンラインアカウントでTax Formなどの項目からダウンロードできる金融機関が多くなっています。
下記に目安をお知らせします。
各タックスフォームがすべて届いているか確認をしてから、タックスリターンをファイリングしましょう。
毎年、タックスリターンをしていると、タックスリターン処理後に、新しいタックス・フォームが後から届いたということがあります。内容によっては、修正申告を出さないといけなくなります。
W2 1月末までに会社（雇用主）は、ソーシャルセキュリティオフィスへ申告し、
同時に、従業員へ渡す義務があります。
W3 W2をまとめたもの。1月末までに会社（雇用主）は、ソーシャルセキュリティ
オフィスへ申告する義務があります。
1099NEC 1月末までに会社は、米国国税庁IRSへ申告し、同時に、個人事業主や一人LLCなど
1099に該当する相手に渡す義務があります。
自動延長は認められませんので、どうしても1月末の期限に間に合わない場合は、期限内にForm8809を提出する必要があります。これを怠り、1月末過ぎての申告した場合、ペナルティが発生しますので注意が必要です。
| Mail Dates and Tax Forms | |
| 1099 Composite and Year-End Summary reports. | |
| Mail Date | Posts to Schwab.com: |
| Early February | By Friday, February 3 |
| (by paper: Feb. 3–10*) | |
| Mid-February | By Friday, February 17 |
| (by paper: Feb. 17–28*) | |
| *Add a few days for paper delivery. | |
| More forms: 1099 and others. | |
| Form | Expect It |
| 1099 Composite for brokerage accounts | First mailing: Early February |
| Second mailing: Mid-to late February | |
| 1099 Composite for Schwab Global Accounts | Late January |
| 1099-B | Mid-to late February via StreetSmart Central® |
| 1099-INT | Late January |
| 1099-MISC | Mid- to late January |
| 1099-NEC | Late January |
| 1099-R | Mid-January |
| 1099-Q | Mid- to late January |
| 1099-OID (REMICs and CMOs) | Mid-March |
| 1042-S | Mid-March |
| 5498-ESA | Late April |
| 5498 | Mid- to late May |
| 2439 | Late March |
| Schedule K-1 (Form 1065) | Varies by partnership; majority of forms delivered in March |
| Schedule K-1 (Form 1041) | Late February to early March |
| 990-T | Mid-July |
参照 BOA / Chares Schwab, IRS IR-2023-08
※ここに掲載している記事により被ったいかなる損害について、一切責任を負いません。
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これまでのアメリカ・タックス（米国税務）に関する記事は、下記ブログをご参照ください。
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