さて。
今日は営業ＣＦの話しです。
通常のキャッシュフロー計算書だと、
利益＋減価償却±売掛金の増減
±棚卸の増減±買掛金の増減
±その他債権・債務の増減…
みたいな計算をします。
利益の計算はいわゆる発生主義
なので、発生主義で出てくる
債権や債務を足したり引いたりして
現金の動きに修正していきます。
ただ、普通の人にはピンと来ません。
そもそも発生主義って何？って
感じだとおもいます。
会計さんに興味もないかと。
そこで。
営業ＣＦ＋投資ＣＦ＋財務ＣＦ
＝総ＣＦ
をいじると、こんな風になります。
営業ＣＦ＝
総ＣＦ－投資ＣＦ－財務ＣＦ
まずは現預金の増減を捕まえて
投資に使ったお金と
借入返したお金を戻したら
営業ＣＦになります。
…知っている人からしたら
なにを今さらって感じだと
思いますが、一般の人にはピンと
くるようです。
私もピンときました。
説明のための武器を手に入れた
と思っています。
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会計や税務畑にいると、自分たちは
フツーだと思ったりしてますが、
世間的には会話の内容は
外国語くらいの感覚のはずです。
外国語を翻訳する装置は
たくさん持つといいですね。
焦らず、慌てず、諦めず。