実査っていつやるかご存知ですか？？？
原則としては期末日です。
でも、実務では必ずしも期末日ではありません。
クライアントのリスクにもよりますが、期末日から何日か経った後に実査をすることが多いです。
なぜ期末日にやらないのか？？？
期末の現金が確定するのが、期末日の遅い時間であったり、仮払精算等が終わっていない場合があるからです。
でも、期末日からしばらくたつと、期末日にあった現金の入出金があるのが普通です。そうすると期末日の現金残高を確認することができません。
ではどうするのか？？？
実査当日の現金残高から、期末日までの入出金を追いかけるんです。
入出金の伝票とその事実を示す証憑で追いかけます。これがあまりにも多いと、追いかけるのが大変なんです。
新人さんがこれをやりますので、覚えておかれるといいと思いますよ。
ちなみに、現金実査は手が汚れます。お金ってこんなに汚れてるんだーなんて思います。
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原則としては期末日です。
でも、実務では必ずしも期末日ではありません。
クライアントのリスクにもよりますが、期末日から何日か経った後に実査をすることが多いです。
なぜ期末日にやらないのか？？？
期末の現金が確定するのが、期末日の遅い時間であったり、仮払精算等が終わっていない場合があるからです。
でも、期末日からしばらくたつと、期末日にあった現金の入出金があるのが普通です。そうすると期末日の現金残高を確認することができません。
ではどうするのか？？？
実査当日の現金残高から、期末日までの入出金を追いかけるんです。
入出金の伝票とその事実を示す証憑で追いかけます。これがあまりにも多いと、追いかけるのが大変なんです。
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