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資産活用コンサルタント
岡本晶代（まさよ）
新NISAとは？現行NISAと新NISAの変更点や注意点を解説②
前回の記事では、「現行NISAと新NISAの変更点」について解説してきました。
今回の記事では、「新NISAになって変更されるロールオーバーのしくみや注意点」について解説していきます。
非課税期間終了時のロールオーバーのしくみ
それでは、今一般NISAをやっている人はどうなるのか不安になるかもしれませんが、新NISAが導入されることによりロールオーバーが可能になっています。
2024年以降は、一般NISAを利用している人は新NISAへ自動で移行されます。
新NISAに改正されたことにより投資期間が延びたことで、最大10年間非課税で運用できるようになりました。
その後2029年以降は、１階部分はつみたてNISAでロールオーバーすることができます。
そうすることで非課税枠を最大まで使うことが可能です。
新NISAの注意点
新NISAの注意点は、制度が複雑であることです。
ロールオーバーのしくみもそれに伴い複雑ですので、投資中級者以上の人におすすめの投資と言えるでしょう。
ロールオーバーする金額によって仕組みが異なるのでそれぞれのケースごとに解説していきます。
・新NISAの非課税枠（122万）を超えてロールオーバーする場合
・新NISAの非課税枠（122万以内）でロールオーバーする場合
【新NISAの非課税枠（122万円）を超えてロールオーバーするケース】
限度枠（122万円）を超えていても、すべて翌年の非課税枠にロールオーバーすることができます。
【新NISAの非課税枠（122万円以内）でロールオーバーする場合】
ロールオーバーする資産が限度枠以内（122万円以内）の場合、まずは2階部分を全て使ってから1階部分を使います。
例えば、110万円のロールオーバーをする場合、2階部分の限度額の102万円を全て使ってから、残りの8万円を1階部分で利用します。
1階部分のあまりの12万円（20万円-8万円＝12万円）は、新たにつみたてが可能です。
しかし、ロールオーバーしても2階部分を使いきれない場合は、1階部分を先に利用しなければなりません。
例えば、60万円をロールオーバーする場合、20万円を先に1階部分で使ってから、2階部分の40万円を利用します。
ただし、2階部分だけを利用することを選択した場合には、1階部分を利用しなくても2階部分のみの利用が可能です。
一般NISAの制度の変更点やロールオーバーは、複雑で分かりにくいという方も多いでしょう。
ぜひ自分のレベルに合った投資戦略を考えていきましょう。
最後までお読みいただき、ありがとうございました。
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